Whatnot - Belastinggids - Duitsland

Deze gids is opgesteld door een onafhankelijk advocatenkantoor.  De situatie van elke koper en verkoper is uniek en dat geldt ook voor de specifieke belastingsituatie. De hieronder vermelde informatie moet niet worden beschouwd als belastingadvies, maar als een algemeen overzicht van relevante belastingregels. Whatnot geeft geen belastingadvies voor individuele situaties en daarom raden we ten zeerste aan om een professionele belastingadviseur te raadplegen voor advies op maat.
 

Januari 2026

DUITSLAND - FISCALE OVERWEGINGEN VOOR VERKOPERS OP WHATNOT DIE IN DUITSLAND WONEN

Hallo! Als je een verkoper bent die in Duitsland woont en spullen via Whatnot wilt verkopen, laten we het dan over belastingen hebben. 

Belastingen kunnen lastig zijn en daarom moet je op de hoogte blijven van je belastingverplichtingen en je houden aan de belastingwetgeving. Het tijdig voorbereiden, indienen en betalen van belastingen is jouw verantwoordelijkheid volgens de servicevoorwaarden van Whatnot.

Zorg er als Duitse verkoper voor dat je op de hoogte bent van de belastingen die op jou van toepassing kunnen zijn, zoals:

• Belasting over de toegevoegde waarde (btw)
• Inkomstenbelasting (persoonlijke inkomstenbelasting en, indien van toepassing, bedrijfsbelasting)

Let op: Deze gids gaat over inkomstenbelasting en btw voor Duitse verkopers. Als je van buiten Duitsland aan Duitse consumenten verkoopt, is dat een ander verhaal. 

De informatie in deze gids is niet volledig en zeker geen juridisch of fiscaal advies. Als je niet zeker weet wat de lokale belastingregels zijn, is het een goed idee om dit te controleren bij de belastingdienst of een expert te raadplegen voor advies dat op jou is afgestemd. Whatnot kan je niet helpen met vragen over deze gids, die slechts is bedoeld als startpunt.

Ter informatie: we actualiseren deze informatie niet continu. Het is het beste om te controleren of er recent wijzigingen zijn geweest in de wetten en procedures.

Volgens de DAC7-regels van de EU is Whatnot mogelijk verplicht om de via het platform verdiende inkomsten te melden aan het Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), dat deze informatie vervolgens deelt met het belastingkantoor dat verantwoordelijk is voor jouw inkomstenbelasting (Wohnsitzfinanzamt). Dus als er een verschil bestaat tussen wat Whatnot rapporteert en wat jij indient, kan de belastingsdienst jou vragen stellen over je inkomen. Meer informatie daarover vind je hier.

BTW (VAT)

Belasting over de toegevoegde waarde (btw) kan lastig zijn, dus zorg ervoor dat je de regels begrijpt die betrekking hebben op jouw specifieke situatie.

Bij het verkopen en verzenden van goederen variëren de btw-regels afhankelijk van de bestemming:

• Duitse kopers: Duitse btw-regels zijn van toepassing. 
• Kopers in de EU (buiten Duitsland): Over het algemeen gelden de btw-regels van het land van de koper als je voor meer dan € 10.000 per jaar aan consumenten in andere EU-landen verkoopt. Als je goederen verkoopt aan bedrijven in het buitenland, kunnen er btw-vrijstellingen op je leveringen van toepassing zijn.
• Kopers buiten de EU: Voor verkopen aan consumenten en bedrijven buiten de EU kun je in Duitsland doorgaans btw-vrijstelling krijgen. Daarnaast kunnen de btw-regels van het land van de klant ook op jou van toepassing zijn.

Hieronder vind je meer informatie over deze categorieën.

VERKOPEN AAN DUITSE KOPERS

Als je regelmatig goederen of diensten levert in Duitsland (niet eenmalig), moet je je mogelijk registreren voor btw, deze in rekening brengen aan je kopers en afdragen aan de Duitse belastingdienst.

Daarom moet je, als je artikelen verkoopt op het Whatnot-platform, mogelijk Duitse btw opnemen in de prijs van het artikel en dit btw-bedrag betalen aan de Duitse belastingdienst. Jij moet als verkoper zelf bepalen of je Duitse btw in rekening moet brengen op je verkopen. 

Moet ik BTW in rekening brengen aan Duitse kopers als ik artikelen verkoop op Whatnot?

Als je regelmatig goederen verkoopt via Whatnot met als doel inkomsten te genereren, moet je je registreren voor btw en deze in rekening brengen aan je kopers.

Als klein bedrijf hoef je echter geen btw in rekening te brengen. Dit is een optionele regeling. Je bent een klein bedrijf in de volgende gevallen:

• Je omzet bedroeg in het voorgaande jaar niet meer dan € 25.000 (inclusief eventuele omzet via andere platforms of kanalen), en 
• Je omzet bedraagt in het lopende jaar niet meer dan € 100.000 (inclusief eventuele verkopen op andere platforms of kanalen).

Zorg ervoor dat je ook omzet buiten het Whatnot-platform om meetelt bij het berekenen van deze drempels.

Als je een klein bedrijf bent en het optionele schema gebruikt:

• Je berekent geen btw aan je kopers (een verwijzing naar 'vrijgesteld van btw' kan voldoende zijn als je een factuur uitreikt); 
• Je hoeft over het algemeen geen formele btw-facturen uit te geven, tenzij je klant om een factuur vraagt of een zakelijke klant is;
• Je hoeft geen maandelijkse of jaarlijkse btw-aangiften in te dienen;
• Je krijgt geen teruggave van de Duitse btw die jou in rekening is gebracht.
• Houd er rekening mee: Ongeacht deze vrijstelling ben je mogelijk nog steeds verplicht om zelf Duitse btw aan te geven en af te dragen (en vervolgens ook overeenkomstige btw-aangiften in te dienen) voor belastbare leveringen of diensten die je over de EU-grenzen ontvangt van buitenlandse leveranciers (als gevolg van de zogenaamde verleggingsregeling), zie verdere uitleg hieronder.

Zoals hierboven vermeld, is deze regeling optioneel. Je kunt er dus voor kiezen om je niet aan te melden voor de regeling voor kleine bedrijven en in plaats daarvan te factureren en btw te betalen zoals een normaal bedrijf. Het voordeel zou zijn dat je de btw van facturen die aan jou zijn gericht terugbetaald zou kunnen krijgen (als voorbelasting). Raadpleeg hierover je belastingadviseur voor meer informatie.

Moet ik btw afdragen op giveaways die ik naar klanten stuur?

Als je producten gratis weggeeft, kan er nog steeds btw gelden omdat dergelijke giveaways als een belastingplichtige verkoop kunnen worden beschouwd (als ze eerder onder de voorbelasting vielen, bijvoorbeeld wanneer de artikelen zijn gekocht of geïmporteerd). Voor bepaalde giveaways kunnen echter specifieke vrijstellingen gelden, bijvoorbeeld wanneer het artikel in aanmerking komt als proefexemplaar of als geschenk van geringe waarde dat wordt verstrekt voor zakelijke doeleinden. Een geschenk van geringe waarde is een geschenk met een waarde van maximaal 50 euro (de totale waarde van alle geschenken die in een kalenderjaar aan de betreffende ontvanger zijn gegeven).

Als jouw giveaway onder een van deze vrijstellingen valt, hoef je er geen btw over te betalen. Als er geen vrijstelling geldt, is btw verschuldigd op basis van de waarde van het artikel. Omdat de juiste btw-procedure afhangt van de specifieke omstandigheden, raden we je aan contact op te nemen met je belastingadviseur om te bevestigen hoe deze regels op jouw situatie van toepassing zijn (giveaways kunnen nogal lastig zijn; als bij aankoop of invoer duidelijk is dat een artikel alleen als giveaway kan worden gebruikt – en als de drempel van 50 euro wordt overschreden – kan het zijn dat je de voorbelasting niet vanaf het begin kunt terugkrijgen; bijgevolg hoef je als zodanig geen btw te betalen over de giveaway).

Moet ik rekening houden met btw op de kosten die Whatnot aan mij in rekening brengt?

Als je geregistreerd bent voor Duitse btw, zorg er dan voor dat je je Duitse btw-nummer toevoegt aan je Whatnot-account via de hier beschreven procedure. In dat geval brengt Whatnot geen btw in rekening op de berekende kosten. In plaats daarvan moet je de btw op deze kosten verantwoorden via de zogenaamde "verleggingsregeling" in je Duitse btw-aangifte. 

Deze "verleggingsregeling" betekent in feite dat je zelf Duitse btw moet opgeven over de door Whatnot in rekening gebrachte kosten in je Duitse btw-aangifte op regel 65 van je jaarlijkse btw-aangifte en regel 30 van je voorlopige, maandelijkse of kwartaalaangifte (controleer dit regelmatig zorgvuldig, want dit kan aan veranderingen onderhevig zijn).

Maak je geen zorgen, normaal gesproken hoef je geen btw te betalen, omdat de btw die je toevoegt aan je verkoopprijs (uitgaande btw) de btw die je betaalt over de kosten van Whatnot (ingaande btw) in dezelfde aangifte teniet doet. Dit werkt zolang je geen spullen verkoopt die zijn vrijgesteld van btw (wat onwaarschijnlijk is). Als je bepaalde vrijgestelde producten verkoopt, is de btw die je over de kosten van Whatnot rapporteert mogelijk niet volledig terugvorderbaar. Dit is anders als je een klein bedrijf bent en geen btw in rekening brengt (zie hierboven). In dat geval kun je de voorbelasting ook niet aftrekken (houd er rekening mee dat de belastingdienst je vraagt om daadwerkelijk een Duits btw-identificatienummer te krijgen en ervoor te zorgen dat je zelf de Duitse btw berekent en afdraagt onder "verlegging"), zelfs als je een klein bedrijf bent en ervoor hebt gekozen geen btw in rekening te brengen op je eigen kosten, zoals hierboven uitgelegd; als klein bedrijf kun je de voorbelasting echter niet aftrekken).

Raadpleeg je belastingadviseur om te kijken of je de btw volledig kunt aftrekken onder de verleggingsregeling.

Btw is op mij van toepassing. Hoe bereken ik hoeveel btw ik moet innen van kopers in Duitsland?

De btw-tarieven in Duitsland liggen niet vast en kunnen soms wijzigen. Als je btw in rekening moet brengen aan je kopers, is het een goed idee om af en toe bij de BZSt te controleren of je het juiste bedrag in rekening brengt.

In Duitsland bedraagt het standaard btw-tarief voor de verkoop van producten momenteel 19%, maar voor sommige dingen, zoals bijvoorbeeld de meeste voedingsmiddelen en de meeste boeken (comics) en kranten, geldt een lager tarief van 7%. Welke regels en tarieven er gelden voor een product hangt dus af van het soort product.

Er zijn ook speciale regelingen voor mensen die tweedehands spullen verkopen en voor kleine bedrijven.  Deze regelingen kunnen je wat geld besparen op de btw.  Bovendien zijn er manieren om het bijhouden van de btw voor je winkel makkelijker te maken. Zie de alternatieve opties hieronder. Je kunt ook met je belastingadviseur praten over deze speciale regelingen als je denkt dat ze op jou van toepassing zijn.

Als je goederen gratis levert aan gebruikers op het Whatnot-platform (bijvoorbeeld als giveaway), moet je mogelijk btw opgeven in je btw-aangifte over de prijs die je zelf hebt betaald voor de aankoop van dat product.

Btw is op mij van toepassing. Hoe kan ik btw innen van Duitse kopers?

Als je geregistreerd bent voor de Duitse btw, moet je de btw innen van Duitse kopers. Daarna moet je die btw aangeven en betalen aan de overheid via je btw-aangifte, doorgaans elke maand. Maar ze laten je het misschien elk kwartaal doen, als je omzet onder een bepaald bedrag blijft.

Als je btw in rekening moet brengen, moet de prijs die je laat zien al inclusief btw zijn. Zie het als de uiteindelijke prijs inclusief alle bijkomende kosten. Soms komt daar papierwerk bij kijken, zoals aankoopbewijzen of facturen waarop alle btw-gegevens duidelijk vermeld staan. Je hoeft meestal alleen een formele btw-factuur uit te reiken als een bedrijf bij jou koopt, niet aan particulieren. Voor particulieren is de pakbon en het aankoopbewijs van Whatnot meestal prima.

Als je wel een factuur uitreikt, zijn er een aantal specifieke dingen die je volgens de wet moet opnemen op een factuur. Zoals de volledige gegevens van jou en je klant, de btw-nummers en de datum. Vergeet ook niet de btw-tarieven en -bedragen te vermelden. Als dit ingewikkeld klinkt, geen zorgen. Vraag het gewoon aan een expert om er zeker van te zijn dat je alles goed doet.

In Duitsland moet je je btw-aangifte elektronisch indienen. Je doet dit maandelijks of per kwartaal, afhankelijk van je bedrijf, en dan één samenvatting voor het hele jaar. En ja, je moet alles online doen via de officiële formulieren van de overheid.

Normaal gesproken heb je tot de 10e van de volgende maand de tijd om je btw-aangifte in te dienen. Je aangifte voor januari moet dus uiterlijk 10 februari binnen zijn. Als de vervaldatum op een zaterdag, zondag of feestdag valt, krijg je uitstel tot de volgende werkdag. De btw moet op dezelfde dag worden betaald. Het is mogelijk om een maand uitstel aan te vragen voor alle btw-aangiftes (waardoor de uiterste datum voor de btw-aangifte van januari bijvoorbeeld naar 10 maart wordt verschoven). 

De uiterste datum voor de jaarlijkse btw-aangifte is 31 juli van het volgende jaar. Soms kun je een eenmalige verlenging krijgen en in speciale gevallen geeft de overheid soms iedereen een paar maanden extra, zoals na Corona. Als je een belastingadviseur inhuurt om je jaarlijkse btw-aangifte te doen, wordt de uiterste datum nog eens 8 maanden uitgesteld. Dus voor 2025 hoeft een belastingadviseur het pas op 1 maart 2027 in te dienen.

Voor meer informatie over het indienen van belastingaangiften kun je terecht op de website van de Duitse belastingdienst.

Mogelijkheid om deel te nemen aan de margeregeling

De margeregeling is een speciale manier om btw te betalen in Duitsland voor wederverkopers. Je betaalt in principe alleen btw over de winst die je maakt bij de verkoop van een product, niet over de volledige prijs. Maar er zit een addertje onder het gras: Je kunt deze regeling alleen gebruiken als je een wederverkoper bent die bepaalde gebruikte spullen koopt en verkoopt, zoals van particulieren of kleine bedrijven die geen btw in rekening brengen. Het komt erop neer dat je spullen koopt zonder btw en ze vervolgens verkoopt met btw over je winst, niet over de verkoopprijs. Je betaalt btw over het verschil tussen de prijs waarvoor je het artikel hebt gekocht en waarvoor je het verkoopt.

Let op: Deze regeling werkt niet als je iets koopt waarvoor al btw in rekening is gebracht.

Deze regeling kan ook gelden voor de verkoop van kunstwerken. Maar met de margeregeling kun je over het algemeen geen btw claimen die je hebt betaald over spullen die je zelf hebt gekocht (en je klant ook niet). Weet je niet zeker of het op jou van toepassing is? Het is het beste om een expert te raadplegen om te zien of de margeregeling zinvol is voor jouw bedrijf.

VERKOOP AAN KLANTEN BUITEN DUITSLAND

Welke btw-regels zijn van toepassing als ik verkoop aan klanten in de Europese Unie en mijn jaarlijkse omzet aan deze klanten niet meer dan € 10.000 bedraagt?

Als je dingen verkoopt aan consumenten in andere EU-landen (exclusief Duitsland) en je totale verkopen aan hen minder dan € 10.000 per jaar bedraagt (vóór de btw), kun je die verkopen op dezelfde manier behandelen als verkopen aan Duitse klanten. 

Als je totale verkoop aan alle klanten in de EU bijvoorbeeld als volgt is:

Verkoop aan klanten in Nederland: € 3.000 per jaar;

Verkoop aan klanten in België: €2.000 per jaar;

dan overschrijd je de drempel van € 10.000 niet en zijn de Duitse btw-regels van toepassing op je verkopen.

Belangrijk! Deze limiet van € 10.000 telt al je verkopen via verschillende platforms, zoals Whatnot en andere.

Voor deze verkopen onder de limiet moet je Duitse btw in rekening brengen en dit bedrag met je reguliere btw-aangifte aan de Duitse belastingdienst afdragen.

Welke btw-regels zijn van toepassing als ik verkoop aan klanten in de Europese Unie en mijn jaarlijkse omzet bij deze klanten niet meer dan € 10.000 bedraagt?

Als je jaarlijks voor meer dan € 10.000 aan producten verkoopt aan consumenten in andere EU-landen (behalve Duitsland), wordt de btw-berekening iets complexer. Voor deze verkopen moet je btw heffen op basis van de btw-regels van het land van de klant, niet de Duitse regels. Het btw-tarief kan dus verschillen, afhankelijk van waar ze wonen. Dit betekent ook dat jij verantwoordelijk bent voor het betalen van btw in die andere landen.

Als je totale verkoop aan klanten in de EU bijvoorbeeld als volgt is:

Verkoop aan klanten in Nederland: € 8.000 per jaar;

Verkoop aan klanten in België: €5.000 per jaar;

dan overschrijd je de drempel van € 10.000 en gelden de btw-regels van het land van je klant voor deze verkopen.

Voor deze verkopen van meer dan € 10.000 aan consumenten in andere EU-landen hoef je de btw niet op te geven in je Duitse aangifte. In plaats daarvan is er een systeem genaamd de One Stop Shop. Je kunt er al die btw mee aangeven in één groot EU-rapport, wat de zaken eenvoudiger maakt. Als je je hebt aangemeld voor One Stop Shop, zijn facturen optioneel. Mocht je ze toch versturen, zorg er dan voor dat ze voldoen aan de wettelijke vereisten.

Voor meer informatie over de btw-aangifte via One Stop Shop, kun je hier terecht.

De One Stop Shop is niet verplicht. Als je er geen gebruik van maakt, moet je je wel registreren voor btw in de EU-landen waar je verkoopt. In dat geval moet je ook btw-facturen naar al je klanten sturen. 

Houd er rekening mee dat je mogelijk in aanmerking komt voor een EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven. Volgens de regels kun je kiezen in welke EU-landen je deze vrijstelling wilt gebruiken. Als je in aanmerking komt voor en gebruikmaakt van deze EU-brede mkb-vrijstelling, hoef je geen buitenlandse btw in rekening te brengen of af te dragen in de andere EU-lidstaten waar je de vrijstelling wilt toepassen, zelfs als je omzet naar het buitenland de drempel van € 10.000 overschrijdt. Grofweg zijn de criteria voor jou als Duitse verkoper om deze vrijstelling toe te passen als volgt:

• Je omzet is niet hoger dan de nationale omzetdrempel die is vastgesteld door het EU-land waarnaar je verkoopt;
• Uw totale omzet in de EU bedraagt niet meer dan € 100.000 per kalenderjaar (zowel in het voorgaande als in het huidige kalenderjaar); 
• Je lidstaat van vestiging heeft het geldige small business ID-nummer uitgegeven, en 
• Je bent niet geregistreerd voor Import One Stop Shop.

Omdat de berekening van de bovenstaande drempels lastig kan zijn, is het belangrijk om je belastingadviseur te raadplegen om te bepalen of je bedrijf voldoet aan de voorwaarden voor deze regeling.

Meer informatie over de EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven is beschikbaar op de website van de Europese Commissie (link), waar ook een simulator te vinden is waarmee je kunt controleren of je in aanmerking komt voor deze mkb-regeling (link). Als je als in Duitsland gevestigd bedrijf de EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven wilt aanvragen, kun je dit doen via het online portaal van het Duitse federale belastingkantoor ("Bundeszentralamt für Steuern").

Verkopen aan bedrijven vanuit Duitsland naar de EU zijn nog eenvoudiger af te handelen (zowel tot als boven de € 10.000). In Duitsland krijg je doorgaans een btw-vrijstelling, en zakelijke kopers moeten de btw zelf melden in hun eigen land. Vergeet niet de formele bewijzen te verzamelen die je nodig hebt voor btw-vrijstelling in Duitsland (bijv. verzenddocumenten en facturen).

Welke btw-regels gelden als ik verkoop aan klanten buiten de Europese Unie?

Goed nieuws. Als je dingen verkoopt aan mensen buiten de EU, wordt dat beschouwd als export en hoef je er geen Duitse btw over te rekenen. Maar let op: Je moet deze verkoop wel melden op je Duitse btw-aangifte, alleen om het als export te laten zien. Je moet ook documenten bewaren die aantonen dat je goederen vanuit Duitsland zijn geëxporteerd.

PERSOONLIJKE INKOMSTENBELASTING

Als je via Whatnot geld hebt verdiend met de verkoop van producten, ben je mogelijk inkomstenbelasting verschuldigd over dat inkomen. In deze gids lees je welke belastingen van toepassing kunnen zijn en hoe je deze aan de Duitse belastingdienst moet betalen.

Het Duitse belastingjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december.

Welke inkomstenbelastingen zijn er?

Als je in Duitsland geld verdient met de verkoop van artikelen op een marktplaats, dan kan het zijn dat je deze bedragen moet opgeven en aangifte moet doen van inkomstenbelasting en misschien ook van bedrijfsbelasting. 

Dit hangt ervan af of je regelmatig verkoopt op Whatnot of slechts af en toe. Regelmatige verkoop met de bedoeling om winst te maken wordt beschouwd als een bedrijf en wordt anders belast dan de eenmalige verkoop van je oude spullen. Zie het als verkopen op een rommelmarkt in het weekend in plaats van een hele online winkel runnen.

Dit is voor degenen die voortdurend verkopen op Whatnot en er een gewoonte van hebben gemaakt. Als dat voor jou geldt, kan het geld dat je verdient als bedrijfsinkomsten worden beschouwd, wat andere belastingregels met zich meebrengt.

Dit is de reden ervoor:

• Een winkel runnen op Whatnot en proberen winst te maken, is net alsof je je eigen bedrijfje hebt.
• Dit is iets anders dan af en toe wat van je oude spulletjes verkopen, wat niet zou tellen als een bedrijf.

Over wat voor belastingen hebben we het dan?

• Inkomstenbelasting: je moet een deel van je inkomsten aan de overheid afstaan.
• Bedrijfsbelasting: dit kan een extra belasting zijn, afhankelijk van je situatie.

Weet je niet zeker of je activiteiten op Whatnot gelden als een bedrijf? Het is het beste om contact op te nemen met een expert om er zeker van te zijn dat je alles goed doet wat belastingen betreft.

Als je geen volledig online bedrijf hebt (waarbij je regelmatig spullen koopt en doorverkoopt), ben je misschien nog steeds belasting verschuldigd, afhankelijk van wat je verkoopt:

• Heb je onlangs iets met winst verkocht (binnen een jaar na aankoop)? Mogelijk ben je inkomstenbelasting verschuldigd over die winst.
• Alledaagse dingen wegdoen die je gebruikt? In Duitsland hoef je daar meestal geen belasting over te betalen. Denk aan kleding, meubels, je oude mobieltje.
• Verkoop je mooie spullen zoals kunst, antiek of sieraden? Zelfs als je ze elke dag draagt, kunnen ze anders worden belast omdat ze in waarde kunnen stijgen.

Houd er rekening mee dat winsten uit particuliere verkopen zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting als het totale bedrag ervan in een kalenderjaar minder dan € 1000 bedraagt.

Als je geen gecertificeerde Duitse belastingadviseur (Steuerberater) hebt, moet je het platform en de software van Elster gebruiken om je inkomstenbelastingaangifte in te dienen (https://www.elster.de/eportal/start). Dit is het officiële platform en het is gratis. Je kunt echter ook andere software gebruiken.

Soms kun je je belastingaangifte op papier indienen bij je lokale belastingkantoor. In bepaalde gevallen moet je echter je belastingaangifte elektronisch indienen.

Wanneer moet ik aangiften indienen?

Normaal gesproken heb je in Duitsland tot 7 maanden na het einde van het jaar de tijd om je belastingaangifte in te dienen. Als je een speciale Duitse belastingadviseur inhuurt, een zogenaamde "Steuerberater", wordt de uiterste datum ver naar achteren geschoven, naar 28 februari van het volgende jaar (of 29 februari in een schrikkeljaar).

Wanneer moet ik de betaling doen? 

In Duitsland weet je pas precies hoeveel belasting je verschuldigd bent als de belastingdienst je aangifte heeft bekeken. Ze sturen je een rekening (het zogenaamde aanslagbiljet) met het bedrag dat je verschuldigd bent. Je hebt doorgaans één maand de tijd om de belastingaanslag te betalen nadat je hem hebt ontvangen. Soms vraagt de belastingdienst je om het hele jaar door vooraf belasting te betalen. Deze worden vooruitbetalingen genoemd en zijn doorgaans per kwartaal verschuldigd op de 10e van maart, juni, september en december.

Wat zijn de contactgegevens van de Duitse Belastingdienst?

De contactgegevens van de belastingdienst zijn meestal afhankelijk van je locatie. Meer informatie hierover vind je hier. Als je bijvoorbeeld in München woont, is de belastingdienst van München verantwoordelijk voor jouw dossier en moet je contact opnemen met het betreffende kantoor.

Wat zijn de tarieven voor de inkomstenbelasting in Duitsland?

De Duitse inkomstenbelasting wordt geheven tegen tarieven die oplopen volgens een glijdende schaal. Het exacte tarief hangt af van het totale belastbare inkomen dat je hebt. Dit tarief wordt vervolgens toegepast op het gehele "belastbare inkomen". Voor 2025 gelden de volgende tarieven voor alleenstaanden*:

• Inkomens tussen € 0 en € 12.096 vallen onder de belastingvrije voet
• Inkomens tussen € 12.097 en € 17.443 zijn belastbaar tegen een tarief tussen de 14% en circa 24%
• Inkomens tussen € 17.444 en € 68.480 zijn belastbaar tegen een tarief tussen circa 24% en 42% 
• Inkomens tussen € 68.481 en € 277.825 zijn belastbaar tegen 42%
• Inkomsten van € 277.826 en hoger zijn belastbaar tegen 45%

*Houd er rekening mee dat deze bedragen elk jaar kunnen veranderen en dat je dit goed in de gaten moet houden.

Duitsland heeft een belasting die de "solidariteitstoeslag" heet. Dat is 5,5% extra op je inkomstenbelasting. Er zijn enkele voordelen voor mensen met kinderen bij het vaststellen van de inkomstenbelasting, en vanaf 2025 betaal je alleen solidariteitstoeslag als je inkomstenbelasting meer dan € 19.950 bedraagt voor alleenstaanden of € 39.900 voor samenwonenden.

Leden van officieel erkende kerken betalen kerkbelasting bovenop hun inkomstenbelasting. De tarieven zijn ofwel 8% of 9%, afhankelijk van de deelstaat waar je woont, en zijn van toepassing op het verschuldigde bedrag aan inkomstenbelasting.

De persoonlijke belastingvrije voet is een "algemene aftrek" van € 12.096 (2025) die is ingebouwd in de belastingtabellen en wordt belast tegen een nultarief. Zelfs als je minder verdient dan dit bedrag, moet je misschien toch belastingaangifte doen.

SOCIALE ZEKERHEIDSPREMIES

Als je in Duitsland als freelancer (dus niet in dienst van een bedrijf) online producten verkoopt, hoef je meestal geen sociale premies te betalen. Maar er zit een addertje onder het gras: Iedereen die in Duitsland woont moet een ziektekostenverzekering hebben, of die nu van de overheid is of van een particuliere maatschappij. Het is een soort vangnet voor het geval je ziek wordt of gewond raakt.