Whatnot - Guide fiscal - Autriche

Ce guide a été préparé par un cabinet d'avocats indépendant tiers. La situation de chaque acheteur et de chaque vendeur est unique ; il en va de même pour leur situation fiscale respective. Les informations indiquées ci-dessous ne doivent pas être considérées comme des conseils en matière de fiscalité, mais comme un aperçu général des réglementations fiscales pertinentes. Whatnot n'offre pas de conseils fiscaux adaptés à ta situation personnelle. Nous te recommandons donc vivement de consulter un conseiller fiscal professionnel pour obtenir des conseils personnalisés.

Janvier 2026

AUTRICHE - CONSIDÉRATIONS FISCALES POUR LES VENDEURS WHATNOT RÉSIDANT EN AUTRICHE

Bonjour ! Tu es un vendeur basé en Autriche et tu souhaites vendre des articles via Whatnot ? Nous allons parler des taxes. 

Les taxes peuvent être complexes ; tu dois donc être en règle au niveau de tes obligations fiscales et respecter la législation en vigueur à ce sujet. La préparation, le dépôt et le paiement des taxes en temps voulu relèvent de ta responsabilité selon les Conditions générales d'utilisation de Whatnot.

En tant que vendeur autrichien, assure-toi d'être au courant des taxes qui s'appliquent à toi, telles que :

• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
• Impôt sur le revenu des personnes physiques

Petit avertissement : ce guide couvre l'impôt sur le revenu des personnes physiques et la TVA pour les vendeurs autrichiens. Si tu vends depuis un pays autre que l'Autriche à des consommateurs autrichiens, c'est une autre histoire. 

Les informations contenues dans ce guide ne sont pas exhaustives et ne constituent en aucun cas des conseils juridiques ou fiscaux. Si tu n'es pas sûr des règles fiscales locales qui te concernent, il est conseillé de vérifier auprès de tes autorités fiscales ou de discuter avec un professionnel pour obtenir des conseils qui te sont adaptés. Whatnot ne peut pas t'aider si tu as des questions sur ce guide ; ce dernier a simplement été conçu comme un point de départ.

Sache juste que nous n'actualisons pas ces informations au fil de l'eau. Il est judicieux de vérifier s'il y a eu des changements récents dans les lois et procédures.

En vertu des règles DAC7 de l'UE, Whatnot peut être tenu de déclarer tes revenus générés via la plateforme aux autorités fiscales. Ainsi, s'il y a une différence entre ce que Whatnot indique et ce que tu renseignes, les autorités peuvent t'interroger sur tes revenus. Plus d'informations à ce sujet ici.

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE

La taxe sur la valeur ajoutée (« TVA ») peut être complexe ; veille à bien en comprendre les règles en fonction de ta situation spécifique.

Lors de la vente et de l'expédition de marchandises, les règles de TVA varient en fonction de la destination :

• Acheteurs autrichiens : les règles autrichiennes en matière de TVA s'appliquent. 
• Acheteurs de l'UE (hors Autriche) : en général, les règles de TVA du pays de l'acheteur s'appliquent si tu vends pour plus de 10 000 euros dans d'autres pays de l'UE par an à des consommateurs. Si tu vends des marchandises à l'étranger à des entreprises, des exonérations de TVA sur tes fournitures peuvent s'appliquer.
• Acheteurs hors UE : pour les ventes destinées aux consommateurs et aux entreprises avec des exportations en dehors de l'UE, tu peux généralement obtenir des exonérations de TVA en Autriche. En outre, les règles de TVA du pays du client peuvent s'appliquer à toi.

Tu trouveras ci-dessous davantage d'informations sur ces catégories.

VENTE À DES ACHETEURS AUTRICHIENS

Si tu vends régulièrement des biens ou des services en Autriche (pas seulement une fois), que ce soit sur Whatnot, sur d'autres plateformes ou hors plateforme numérique, tu devras peut-être t'immatriculer à la TVA et la facturer à tes acheteurs, puis reverser cette TVA aux autorités fiscales autrichiennes.

Par conséquent, si tu vends des articles sur la plateforme Whatnot, tu devras peut-être inclure la TVA autrichienne dans le prix de l'article et régler ce montant de TVA aux autorités fiscales autrichiennes. C'est toi, en tant que vendeur, qui devras déterminer si tu dois facturer la TVA autrichienne sur tes ventes et à quel taux. 

Dois-je facturer la TVA aux acheteurs autrichiens si je vends des articles sur Whatnot ?

Si tu vends régulièrement des articles via Whatnot dans le but de générer des revenus, tu devras t'immatriculer à la TVA et facturer cette taxe à tes acheteurs.

Toutefois, si tu es une petite entreprise, tu n'es pas tenu de facturer la TVA. Ceci est un régime facultatif. Tu es une petite entreprise basée en Autriche si :

• Ton chiffre d'affaires n'a pas dépassé 55 000 € l'année précédente (y compris les ventes réalisées sur d'autres plateformes ou en dehors de toute plateforme) ; et 
• Tu ne prévois pas de dépasser 55 000 € de ventes au cours de l'année en cours (y compris les ventes réalisées sur d'autres plateformes ou en dehors de toute plateforme).

Le seuil de 55 000 € inclut déjà une TVA supposée. À partir du 1er janvier 2025, tu devras calculer ton chiffre d'affaires comme si la TVA était facturée, même si tu ne l'as pas réellement facturée. Cette « TVA fictive » ne doit pas être exclue lors de la détermination de dépassement du seuil, ce qui était auparavant autorisé jusqu'au 31 décembre 2024.

Assure-toi d'inclure également les ventes réalisées en dehors de la plateforme Whatnot dans le calcul de ces seuils !

Si tu es une petite entreprise, tu ne devras pas :

• facturer la TVA à tes acheteurs
• émettre des factures avec TVA pour tes acheteurs
• déposer des déclarations de TVA mensuelles (tu dois déposer une déclaration de TVA annuelle) et
• déduire la TVA qui t'a été facturée.

Il existe une exception possible : en tant que petite entreprise, tu pourrais décider d'opter pour l'assujettissement à la TVA ; tu pourrais ainsi facturer et payer la TVA comme une entreprise normale. Cela est volontaire et possible uniquement si la déclaration est effectuée en temps voulu en déposant le formulaire U12 auprès des autorités fiscales autrichiennes. L'avantage, c'est que tu pourrais obtenir le remboursement de la TVA figurant sur les factures qui te sont adressées (en tant que TVA déductible). Pour plus de détails, merci de consulter ton conseiller fiscal.

Dois-je reverser la TVA sur les giveaways que j'envoie aux clients ?

Si tu offres des produits gratuitement, la TVA peut néanmoins s'appliquer ; en effet, ces giveaways peuvent être considérés comme une vente imposable. Cependant, certains giveaways peuvent faire l'objet d'exceptions spécifiques, par exemple lorsque l'article est considéré comme un échantillon ou comme un cadeau de faible valeur. Un cadeau de faible valeur est un cadeau ne dépassant pas 40 EUR (hors TVA). 

Si ton giveaway est concerné par l'une de ces exemptions, tu n'auras pas à payer de TVA sur ton giveaway. Si aucune exception ne s'applique, la TVA est due en fonction de la valeur de l'article. Étant donné que le traitement correct de la TVA dépend des circonstances spécifiques, nous te recommandons de consulter un conseiller fiscal pour confirmer l'application de ces règles par rapport à ta situation.

Dois-je comptabiliser la TVA sur les frais que Whatnot me facture ?

Si tu es immatriculé à la TVA autrichienne, tu dois veiller à bien ajouter ton numéro de TVA autrichienne à ton compte Whatnot via la procédure décrite ici. Dans ce cas, Whatnot ne facturera pas de TVA sur les frais qui te sont facturés. Tu devras à la place comptabiliser la TVA sur ces frais via un mécanisme dit d'« autoliquidation » dans ta déclaration de TVA autrichienne. 

Dans les faits, cette « autoliquidation » signifie que tu dois déclarer toi-même la TVA autrichienne sur les frais Whatnot qui te sont facturés dans ta déclaration de TVA autrichienne et ce, à la fois dans ta déclaration annuelle de TVA et dans ta déclaration (mensuelle ou trimestrielle) préliminaire de TVA.

Aucune inquiétude à avoir : tu n'auras normalement aucune TVA à payer, car la TVA que tu calcules sur les frais que nous te facturons (TVA déductible) peut être déduite par toi dans la même déclaration de TVA. Ainsi, elle annule la TVA que tu déclares sur les frais Whatnot. De plus, toute TVA déductible que tu as payée peut être déduite de la TVA que tu ajoutes sur tes ventes (TVA collectée). Cela fonctionne tant que tu ne vends pas d'articles exonérés de TVA (ce qui est probablement le cas). Si tu vends certains produits exonérés, la TVA que tu déclares sur les frais de Whatnot pourrait ne pas être entièrement récupérable. La situation est différente si tu es considéré comme une petite entreprise et que tu ne factures pas la TVA (voir ci-dessus) ; dans ce cas, tu ne peux pas non plus récupérer la TVA déductible. Ni provenant des frais de Whatnot, qui sont soumis à l'autoliquidation, ni d'autres qui te facturent directement.

Tu devrais contacter ton conseiller fiscal local pour voir si tu peux déduire intégralement la TVA dans le cadre de l'autoliquidation.

Je suis concerné par la TVA. Comment calculer le montant de TVA que je dois collecter auprès des acheteurs autrichiens ?

En Autriche, les taux de TVA ne sont pas fixes. Des articles et des services différents sont assujettis à des taux de TVA différents, et ces derniers peuvent parfois changer. Si tu dois facturer la TVA à tes acheteurs, il est judicieux de demander conseil de temps en temps auprès du Finanzamt Österreich pour t'assurer de facturer le bon montant.

En Autriche, le taux de TVA standard pour la vente de produits est actuellement de 20 %, mais certains articles, comme la plupart des produits alimentaires, des livres (bandes dessinées) et des journaux, bénéficient d'un taux réduit de 10 %. Les règles et le taux applicables à un produit dépendent réellement du type de produit.

Il existe également des régimes spéciaux pour les personnes qui vendent des articles d'occasion et les petites entreprises. De plus, il existe des moyens de simplifier le suivi de la TVA pour ta boutique. Consulte les options alternatives ci-dessous. Tu peux également aborder ces régimes spéciaux avec ton conseiller fiscal si tu penses qu'ils pourraient te convenir.

Si tu fournis des produits gratuitement aux utilisateurs sur la plateforme Whatnot (par exemple dans le cadre d'un giveaway), tu devras peut-être déclarer la TVA dans ta déclaration de TVA sur le prix payé pour l'achat de ce produit ou indiquer ce que serait un prix standardisé pour ce produit. 

Je suis concerné par la TVA. Comment collecter la TVA auprès des acheteurs autrichiens ?

Si tu es immatriculé à la TVA autrichienne, tu devras collecter la TVA auprès des acheteurs autrichiens. Tu devras ensuite déclarer et payer (reverser) cette TVA au gouvernement via ta déclaration de TVA, généralement chaque mois ou chaque trimestre, selon ton chiffre d'affaires global. Si tes ventes n'ont pas dépassé 100 000 € l'année précédente, tu es autorisé à la faire trimestriellement.

Si tu dois facturer la TVA, le prix affiché doit déjà l'inclure. Envisage cela comme le prix final, tout compris. Il arrive parfois qu'il faille faire un peu de paperasse, comme générer des reçus ou des factures avec tous les détails de la TVA bien précisés. Tu n'as généralement besoin de délivrer de facture de TVA formelle que si une entreprise (et non des particuliers) fait ses achats auprès de toi. Pour les particuliers, le bon de livraison et le reçu fournis par Whatnot suffisent généralement.

Si tu émets une facture, tu devras légalement y inclure certains éléments spécifiques, conformément à la loi. Il s'agit notamment des informations complètes te concernant et concernant ton client, les numéros d'immatriculation à la TVA et la date. N'oublie pas non plus de mentionner les taux et montants de la TVA. Si cela te semble complexe, ne t'inquiète pas. Demande simplement conseil à un expert local pour t'assurer que tu fais les choses correctement.

En Autriche, tu dois déposer tes déclarations de TVA par voie électronique. Tu le feras chaque mois ou chaque trimestre, selon ton activité, puis tu enverras un résumé pour toute l'année. Et oui, tu devras tout faire en ligne, en utilisant les formulaires officiels du gouvernement.

Normalement, tu as jusqu'au 15 du deuxième mois suivant pour déposer ta déclaration de TVA. Ainsi, si tu dois déposer des déclarations mensuelles, ta déclaration de janvier est due au plus tard le 15 mars. Si la date d'échéance tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié, tu bénéficies d'une période de grâce jusqu'au prochain jour ouvré. Le paiement de la TVA est dû le jour même. 

La date limite de la déclaration annuelle de TVA est le 30 avril de l'année suivante. Si tu effectues une déclaration par voie électronique, ce que tu es obligé de faire, tu as jusqu'au 30 juin de l'année suivante. Tu peux parfois obtenir une prolongation unique ; il arrive quelquefois que le gouvernement accorde quelques mois supplémentaires à tout le monde dans des cas particuliers, comme après la pandémie de Covid-19. Si tu engages un conseiller fiscal professionnel pour établir ta déclaration annuelle de TVA, la date limite peut être repoussée de quelques mois, voire jusqu'à l'année suivante.

Possibilité d'opter pour le régime de la marge

Le régime de la marge est une méthode particulière de paiement de la TVA en Autriche pour les revendeurs. En gros, tu ne paies la TVA que sur le bénéfice que tu réalises lorsque tu vends un article, et non sur son prix total. Cependant, il y a un hic : tu ne peux utiliser ce régime que si tu es un revendeur qui achète et vend certains objets d'occasion, comme auprès de particuliers ou de petites entreprises qui ne facturent pas la TVA. Pour faire simple, tu achètes des articles sans TVA et tu les vends ensuite avec la TVA ajoutée sur tes bénéfices, et non sur le prix de vente. Tu paies la TVA sur la différence entre le prix d'achat de l'article et celui de sa revente.

Remarque importante : ce régime ne fonctionne pas si tu achètes quelque chose sur lequel la TVA t'a déjà été facturée.

Ce régime peut également fonctionner pour la vente d'œuvres d'art. Cependant, avec le régime de la marge, tu ne peux généralement pas récupérer la TVA payée sur tes achats (et ton client non plus). Tu ne sais pas si tu es concerné ? Il est préférable de vérifier auprès d'un expert local pour voir si le régime de la marge convient à ton activité.

VENTE À DES CLIENTS HORS D'AUTRICHE

Quelles règles de TVA s'appliquent si je vends à des clients dans l'Union européenne et si mes ventes à ces clients ne dépassent pas 10 000 EUR par an ?

Si tu vends des produits à des consommateurs dans d'autres pays de l'UE (hors Autriche) et que tes ventes totales sont inférieures à 10 000 € par an (avant TVA), tu peux considérer ces ventes de la même manière que celles que tu destines aux clients autrichiens. 

Par exemple, si le total de tes ventes à tous les clients de l'UE est le suivant :

Ventes à des clients aux Pays-Bas : 3 000 € par an ;

Ventes à des clients en Belgique : 2 000 € par an ;

alors tu ne dépasses pas le seuil de 10 000 €, et les règles de TVA autrichiennes s'appliquent à tes ventes.

Important ! Cette limite de 10 000 € prend en compte toutes tes ventes sur différentes plateformes, telles que Whatnot et autres.

Pour ces ventes en dessous du seuil, tu dois facturer la TVA autrichienne et reverser cette somme aux autorités fiscales autrichiennes avec ta déclaration de TVA habituelle.

Quelles règles de TVA s'appliquent si je vends à des clients dans l'Union européenne et si mes ventes à ces clients dépassent 10 000 EUR par an ?

Si tu vends chaque année pour plus de 10 000 € de marchandises à des consommateurs résidant dans d'autres pays de l'UE (hors Autriche), les choses se compliquent un peu plus en matière de TVA. Pour ces ventes, tu dois appliquer la TVA en fonction des règles de TVA du pays du client, et non des règles autrichiennes. Le taux de TVA peut donc être différent en fonction du lieu de résidence de ton client. Cela signifie aussi qu'il t'incombe de procéder au paiement de la TVA dans ces autres pays.

Par exemple, si le total de tes ventes à des clients de l'UE se décompose comme suit :

Ventes à des clients aux Pays-Bas : 8 000 € par an ;

Ventes à des clients en Belgique : 5 000 € par an ;

alors tu dépasses le seuil de 10 000 €, et les règles de TVA du pays de ton client s'appliquent à tes ventes.

Pour les ventes supérieures à 10 000 € et destinées à des consommateurs résidant dans d'autres pays de l'UE, tu ne déclares pas la TVA dans ta déclaration autrichienne. En règle générale, il te faudrait également t'immatriculer dans chaque pays où tu vends tes produits. Cela serait évidemment extrêmement contraignant. Au lieu de cela, il existe un système appelé « Guichet unique » (OSS). Cela te permet de déclarer l'ensemble de cette TVA dans une seule grande déclaration concernant l'UE ; les formalités sont ainsi plus simples. Si tu t'es inscrit au guichet unique, les factures sont facultatives pour toi ; toutefois, si tu les envoies, tu dois t'assurer qu'elles sont conformes aux exigences légales.

Pour plus d'informations concernant la déclaration de TVA sur le guichet unique, merci de cliquer ici.

Le guichet unique n'est pas obligatoire. Si tu ne l'utilises pas, tu dois t'immatriculer à la TVA dans les pays de l'UE où tu vends. Dans ce cas, tu dois également envoyer des factures de TVA à tous tes clients ! 

Remarque : une exonération de TVA transfrontalière dans l'UE pour les petites entreprises peut s'offrir à toi. Les règles te permettent de choisir dans quels pays de l'UE tu souhaites utiliser cette exonération. Si tu es éligible et que tu appliques cette exonération pour les petites entreprises intra-UE, tu n'as pas besoin de facturer ou de payer la TVA étrangère dans les autres États membres de l'UE dans lesquels tu souhaites appliquer l'exemption, même si tes ventes transfrontalières dépassent le seuil de 10 000 €. En gros, en tant que vendeur résidant en Autriche, les critères à remplir pour appliquer cette exonération sont les suivants :

• Ton chiffre d'affaires ne dépasse pas le seuil national fixé par le pays de l'UE vers lequel tu vends ;
• Ton chiffre d'affaires total dans l'UE ne dépasse pas 100 000 EUR par année civile ; et
• Tu n'es pas inscrit à l'Import One Stop Shop (guichet unique d'importation, IOSS).

Étant donné que le calcul des seuils mentionnés ci-dessus peut être complexe, il est important de consulter ton conseiller fiscal pour déterminer si ton entreprise répond aux exigences de ce régime.

Pour de plus amples informations sur l'exonération transfrontalière de la TVA pour les petites entreprises, merci de consulter le site de la Commission européenne (lien), qui comprend également un simulateur qui te permet de vérifier si tu peux prétendre au régime transfrontalier des PME (lien). Si tu souhaites demander l'exonération de TVA transfrontalière intra-UE pour les petites entreprises, tu peux le faire via le portail en ligne des autorités fiscales autrichiennes.

Les ventes partant d'Autriche et à destination d'entreprises de l'UE sont encore plus simples à gérer (jusqu'à 10 000 EUR et au-delà). Tu bénéficies généralement d'exonérations de TVA en Autriche, et les acheteurs professionnels doivent déclarer eux-mêmes la TVA dans leur propre pays. N'oublie pas de collecter les preuves formelles dont tu as besoin pour les exonérations de TVA en Autriche (p. ex., numéros de TVA, documents d'expédition et factures).

Quelles règles de TVA s'appliquent si je vends à des clients résidant en dehors de l'Union européenne ?

Bonne nouvelle. Lorsque tu vends des produits à des personnes résidant en dehors de l'UE, cela est considéré comme une exportation et tu n'as pas à facturer la TVA autrichienne. Attention cependant : tu dois tout de même déclarer cette vente sur ta déclaration de TVA autrichienne, afin de la faire apparaître comme une exportation. Tu dois également conserver les documents prouvant que tes marchandises ont été exportées depuis l'Autriche vers un pays hors UE.

IMPÔT SUR LE REVENU DES PERSONNES PHYSIQUES

Si tu as gagné de l'argent en vendant des objets sur Whatnot, tu pourrais devoir payer des impôts sur le revenu sur cette rentrée d'argent. Ce guide te donnera un aperçu des taxes qui pourraient s'appliquer et sur la manière de les payer aux autorités fiscales autrichiennes.

L'année fiscale autrichienne va du 1er janvier au 31 décembre.

Quels sont les différents impôts sur le revenu ?

Si tu gagnes de l'argent en Autriche en vendant des articles sur une marketplace, tu pourrais être tenu de déclarer ces montants et de déposer une déclaration de revenus. 

Cela dépend si tes ventes Whatnot sont régulières ou simplement occasionnelles. Les ventes régulières avec l'intention de faire des bénéfices sont considérées comme une activité et sont imposées différemment de la vente occasionnelle des affaires dont tu ne veux plus. Imagine que c'est comme si tu organisais un vide-greniers pendant un week-end par rapport à la gestion complète d'une boutique en ligne.

Cela concerne ceux d'entre vous qui vendent sur Whatnot tout le temps, transformant ces ventes en une activité régulière. Si c'est ton cas, l'argent que tu gagnes pourrait être considéré comme un revenu professionnel ; cela signifie que des règles fiscales différentes s'appliquent.

Voici pourquoi :

• Gérer une boutique classique sur Whatnot, essayer de générer des bénéfices, c'est comme avoir ta propre mini-entreprise.
• Ce n'est pas la même chose que de vendre tes vieilles affaires de temps à autre (ce qui ne serait pas considéré comme une entreprise).

Alors, de quel genre d'impôts parle-t-on ?

• Impôt sur le revenu : tu dois reverser une partie de tes revenus au gouvernement.

Tu ne sais pas si ton activité Whatnot compte comme une activité professionnelle ? Il est préférable de consulter un expert local pour t'assurer de faire ce qu'il faut en matière d'imposition.

Si tu n'exploites pas de véritable entreprise en ligne (en achetant et en revendant régulièrement des objets), tu pourrais quand même devoir payer des impôts selon ce que tu vends :

• Tu as vendu quelque chose récemment (moins d'un an après l'avoir acheté) pour en tirer un bénéfice ? Tu pourrais devoir payer des impôts sur ce bénéfice.
• Tu te débarrasses d'objets que tu utilises au quotidien ? En général, l'Autriche ne te taxe pas sur ce point. Pense aux vêtements, aux meubles, à ton vieux téléphone.
• Tu vends des objets de luxe, comme des œuvres d'art, des antiquités ou des bijoux ? Même si tu les portes tous les jours, ils pourraient être taxés différemment car ils peuvent prendre de la valeur.

Remarque : tous les gains provenant de ventes privées sont exonérés d'impôt sur le revenu si le montant total des gains provenant de ventes privées au cours d'une année civile est inférieur à 730 EUR.

Si tu n'as pas de conseiller fiscal agréé autrichien (Steuerberater), tu dois t'inscrire sur la plateforme « Finanzonline » et l'utiliser pour déposer tes déclarations de revenus (voir lien). C'est la plateforme officielle des autorités fiscales autrichiennes, et elle est gratuite.

À quel moment dois-je déposer des déclarations ?

Normalement, tu as jusqu'au 30 avril de l'année suivante pour déposer ta déclaration de revenus en Autriche. Encore une fois, si tu effectues une déclaration par voie électronique, ce que tu seras très probablement obligé de faire, tu as jusqu'au 30 juin de l'année suivante. Comme pour la déclaration de TVA, si tu fais appel à un expert fiscal autrichien appelé « Steuerberater », la date limite peut être repoussée à l'année suivante.

À quel moment dois-je effectuer le paiement ? 

Tu ne connaîtras pas exactement le montant de ton imposition en Autriche tant que l'administration fiscale n'aura pas fini d'examiner ta déclaration. Tu recevras un avis d'imposition avec le montant que tu dois. Tu disposes généralement d'un mois pour t'acquitter du montant de cet impôt une fois l'avis reçu. L'administration fiscale pourrait te demander de payer des impôts à l'avance tout au long de l'année en fonction de tes bénéfices de l'année précédente. Ceux-ci sont appelés « pré-paiements », et ils sont généralement dus chaque trimestre, au 15 des mois de février, mai, août et novembre.

Quelles sont les coordonnées de l'autorité fiscale autrichienne ?

Les coordonnées de l'administration fiscale pour l'équipe spécifique responsable de toi dépendent généralement de ton lieu de résidence (voir lien). Par exemple, si tu vis à Salzbourg, les autorités fiscales de Salzbourg sont responsables de ton dossier, et tu devras contacter cette administration si tu as des questions spécifiques concernant ta situation.

Quels sont les taux d'imposition sur le revenu en Autriche ?

L'impôt autrichien sur le revenu est prélevé à des taux qui augmentent selon un barème évolutif. Le taux exact dépend du montant de ton revenu imposable total ; ce taux est ensuite appliqué à la totalité du « revenu imposable ». Pour 2025, les taux d'imposition sur le revenu pour les personnes physiques sont les suivants* :

• Revenus compris entre 0 € et 13 308 €, 0 %
• Revenus compris entre 13 308 € et 21 617 €, 20 %
• Revenus compris entre 21 617 € et 35 836 €, 30 %
• Revenus compris entre 35 836 € et 69 166 €, 40 %
• Revenus compris entre 69 166 € et 103 072 €, 48 %
• Revenus supérieurs à 103 072 €, 50 %

*Remarque : ces montants changent chaque année ; il convient de les consulter régulièrement.

L'abattement personnel de base est un « abattement général » de 13 308 € (2025) intégré dans les barèmes d'impôt et imposé à un taux de 0 %. Même si tu gagnes moins que ce montant, il se peut que tu doives quand même déposer une déclaration fiscale.

COTISATIONS À LA SÉCURITÉ SOCIALE

Si tu vends des articles en ligne en Autriche en tant que freelance (et non employé par une entreprise), tu es soumis à un seuil d'assurance sociale de 6 613,20 € par an en 2025. Si tes revenus provenant du travail indépendant dépassent ce montant, tu es tenu de souscrire une assurance sociale commerciale obligatoire auprès de la Caisse d'assurance sociale des travailleurs indépendants (Sozialversicherung der Selbständigen ; SVS). Le dépassement de la limite doit être signalé à la SVS dans les huit semaines suivant la réception de l'avis d'impôt sur le revenu correspondant, sous peine de se voir infliger une majoration de pénalité. Tu devrais consulter un expert local pour t'assurer que tu fais les choses correctement en matière d'obligations de sécurité sociale.