Whatnot - Belastinggids - Oostenrijk

Deze gids is opgesteld door een onafhankelijk advocatenkantoor. De situatie van elke koper en verkoper is uniek en dat geldt ook voor de specifieke belastingsituatie. De hieronder vermelde informatie moet niet worden beschouwd als belastingadvies, maar als een algemeen overzicht van relevante belastingregels. Whatnot geeft geen belastingadvies voor individuele situaties en daarom raden we ten zeerste aan om een professionele belastingadviseur te raadplegen voor advies op maat.

Januari 2026

OOSTENRIJK – FISCALE OVERWEGINGEN VOOR WHATNOT-VERKOPERS DIE IN OOSTENRIJK WONEN

Hallo! Als je een verkoper bent die in Oostenrijk woont en spullen via Whatnot wilt verkopen, laten we het dan over belastingen hebben. 

Belastingen kunnen lastig zijn en daarom moet je op de hoogte blijven van je belastingverplichtingen en je houden aan de belastingwetgeving. Het tijdig voorbereiden, indienen en betalen van belastingen is jouw verantwoordelijkheid volgens de servicevoorwaarden van Whatnot.

Zorg er als Oostenrijkse verkoper voor dat je op de hoogte bent van de belastingen die op jou van toepassing kunnen zijn, zoals:

• Belasting over de toegevoegde waarde (btw)
• Persoonlijke inkomstenbelasting

Let op: Deze gids gaat over inkomstenbelasting en btw voor Oostenrijkse verkopers. Als je van buiten Oostenrijk aan Oostenrijkse consumenten verkoopt, is dat een ander verhaal. 

De informatie in deze gids is niet volledig en zeker geen juridisch of fiscaal advies. Als je niet zeker weet wat de lokale belastingregels zijn, is het een goed idee om dit te controleren bij de belastingdienst of een expert te raadplegen voor advies dat op jou is afgestemd. Whatnot kan je niet helpen met vragen over deze gids, die slechts is bedoeld als startpunt.

Ter informatie: we actualiseren deze informatie niet continu. Het is het beste om te controleren of er recent wijzigingen zijn geweest in de wetten en procedures.

Volgens de DAC7-regels van de EU moet Whatnot mogelijk de inkomsten die je via het platform hebt verdiend rapporteren aan de belastingdienst. Dus als er een verschil bestaat tussen wat Whatnot rapporteert en wat jij indient, kan de belastingsdienst jou vragen stellen over je inkomen. Meer informatie daarover vind je hier.

BTW (VAT)

Belasting over de toegevoegde waarde (btw) kan lastig zijn, dus zorg ervoor dat je de regels begrijpt die betrekking hebben op jouw specifieke situatie.

Bij het verkopen en verzenden van goederen variëren de btw-regels afhankelijk van de bestemming:

• Oostenrijkse kopers: De Oostenrijkse btw-regels zijn van toepassing. 
• Kopers in de EU (buiten Oostenrijk): Over het algemeen gelden de btw-regels van het land van de koper als je voor meer dan € 10.000 per jaar aan consumenten in andere EU-landen verkoopt. Als je goederen verkoopt aan bedrijven in het buitenland, kunnen er btw-vrijstellingen op je leveringen van toepassing zijn.
• Kopers buiten de EU: Voor verkopen aan consumenten en bedrijven buiten de EU kun je in Oostenrijk doorgaans btw-vrijstelling krijgen. Daarnaast kunnen de btw-regels van het land van de klant ook op jou van toepassing zijn.

Hieronder vind je meer informatie over deze categorieën.

VERKOOP AAN OOSTENRIJKSE KOPERS

Als je regelmatig goederen of diensten levert in Oostenrijk (niet eenmalig), of het nu via Whatnot is, op andere platforms of buiten een digitaal platform om, moet je je mogelijk registreren voor btw, deze aan je kopers in rekening brengen en afdragen aan de Oostenrijkse belastingdienst.

Daarom moet je, als je artikelen verkoopt op het Whatnot-platform, mogelijk Oostenrijkse btw opnemen in de prijs van het artikel en dit btw-bedrag betalen aan de Oostenrijkse belastingdienst. Jij als verkoper moet uitzoeken of je Oostenrijkse btw moet heffen over je verkopen en tegen welk tarief. 

Moet ik btw in rekening brengen aan Oostenrijkse kopers als ik artikelen verkoop op Whatnot?

Als je regelmatig goederen verkoopt via Whatnot met als doel inkomsten te genereren, moet je je registreren voor btw en deze in rekening brengen aan je kopers.

Als klein bedrijf hoef je echter geen btw in rekening te brengen. Dit is een optionele regeling. Je bent een klein bedrijf dat vanuit Oostenrijk opereert in de volgende gevallen:

• Je verkopen waren niet hoger dan € 55.000 in het voorgaande jaar (inclusief verkopen op andere platforms of buiten een platform om); en 
• Je verwacht niet meer dan € 55.000 om te zetten in het huidige jaar (inclusief eventuele verkopen op andere platforms of buiten een platform om).

De drempel van € 55.000 is inclusief een veronderstelde btw-bedrag. Vanaf 1 januari 2025 moet je je omzet berekenen alsof er btw in rekening is gebracht, zelfs als je die btw niet daadwerkelijk in rekening hebt gebracht. Deze 'fictieve btw' mag niet worden uitgesloten om te bepalen of je de drempel overschrijdt, wat voorheen tot 31 december 2024 was toegestaan.

Zorg ervoor dat je ook omzet buiten het Whatnot-platform om meetelt bij het berekenen van deze drempels.

Als je een klein bedrijf bent, moet je niet:

• btw in rekening brengen aan je kopers
• facturen inclusief btw uitreiken aan je kopers
• maandelijkse btw-aangiften indienen (je moet wel een jaarlijkse btw-aangifte indienen) en
• btw die aan jou wordt berekend aftrekken.

Er is een mogelijke uitzondering: als klein bedrijf kun je ervoor kiezen om btw te betalen en facturen te versturen zoals een normaal bedrijf. Dit is vrijwillig en alleen mogelijk als dit tijdig wordt aangegeven via formulier U12 bij de Oostenrijkse belastingdienst. Het voordeel zou zijn dat je de btw van facturen die aan jou zijn gericht terugbetaald zou kunnen krijgen (als voorbelasting). Raadpleeg hierover je belastingadviseur voor meer informatie.

Moet ik btw afdragen op giveaways die ik naar klanten stuur?

Als je producten gratis weggeeft, kan de btw nog steeds van toepassing zijn, omdat zulke giveaways kunnen worden behandeld als een belastingplichtige verkoop. Voor bepaalde giveaways kunnen echter specifieke vrijstellingen gelden, bijvoorbeeld wanneer het artikel in aanmerking komt als proefexemplaar of als geschenk van geringe waarde. Een geschenk van geringe waarde is een geschenk met een waarde van niet meer dan € 40 (exclusief btw). 

Als jouw giveaway onder een van deze vrijstellingen valt, hoef je er geen btw over te betalen. Als er geen vrijstelling geldt, is btw verschuldigd op basis van de waarde van het artikel. Omdat de juiste btw-procedure afhangt van de specifieke omstandigheden, raden we je aan contact op te nemen met je belastingadviseur om te bevestigen hoe deze regels op jouw situatie van toepassing zijn.

Moet ik rekening houden met btw op de kosten die Whatnot aan mij in rekening brengt?

Als je geregistreerd bent voor Oostenrijkse btw, zorg er dan voor dat je je Oostenrijkse btw-nummer toevoegt aan je Whatnot-account via de hier beschreven procedure. In dat geval brengt Whatnot geen btw in rekening op de berekende kosten. In plaats daarvan moet je de btw op deze kosten verantwoorden via de zogenaamde "verleggingsregeling" in je Oostenrijkse btw-aangifte. 

Deze 'verleggingsregeling' betekent in feite dat je zelf de Oostenrijkse btw over de kosten van Whatnot moet aangeven in je Oostenrijkse btw-aangifte, zowel in je jaarlijkse btw-aangifte als in je voorlopige btw-aangifte (maandelijks of driemaandelijks). 

Maak je geen zorgen, normaal gesproken resulteert dit niet in btw die door jou moet worden betaald, omdat de btw die je berekent over de vergoedingen die we je in rekening brengen (voorbelasting) door jou kan worden afgetrokken in dezelfde btw-aangifte en daarom de btw die je opgeeft over de vergoedingen van Whatnot tenietdoet. Bovendien kunt u de door u betaalde voorbelasting aftrekken van de btw die u over uw verkopen berekent (uitgaande btw). Dit werkt zolang je geen spullen verkoopt die zijn vrijgesteld van btw (wat onwaarschijnlijk is). Als je bepaalde vrijgestelde producten verkoopt, is de btw die je over de kosten van Whatnot rapporteert mogelijk niet volledig terugvorderbaar. Dit is anders als je een klein bedrijf bent en geen btw in rekening brengt (zie hierboven). In dat geval kun je de voorbelasting ook niet aftrekken. Niet van de vergoedingen van Whatnot, die onderhevig zijn aan verlegging, en niet van anderen die je rechtstreeks factureren.

Raadpleeg je belastingadviseur om te kijken of je de btw volledig kunt aftrekken onder de verleggingsregeling.

Btw is op mij van toepassing. Hoe bereken ik hoeveel btw ik moet innen van kopers in Oostenrijk?

De btw-tarieven in Oostenrijk liggen niet vast. Voor verschillende artikelen en diensten gelden verschillende btw-tarieven en die kunnen soms veranderen. Als je btw in rekening moet brengen aan je kopers, is het een goed idee om af en toe bij de Oostenrijkse belastingdienst te controleren of je het juiste bedrag in rekening brengt.

In Oostenrijk bedraagt het standaard btw-tarief voor de verkoop van producten momenteel 20%, maar voor sommige dingen, zoals bijvoorbeeld de meeste voedingsmiddelen en de meeste boeken (comics) en kranten, geldt een lager tarief van 10%. Welke regels en tarieven er gelden voor een product hangt dus af van het soort product.

Er zijn ook speciale regelingen voor mensen die tweedehands spullen verkopen en voor kleine bedrijven. Bovendien zijn er manieren om het bijhouden van de btw voor je winkel makkelijker te maken. Zie de alternatieve opties hieronder. Je kunt ook met je belastingadviseur praten over deze speciale regelingen als je denkt dat ze op jou van toepassing zijn.

Als je goederen gratis levert aan gebruikers op het Whatnot-platform (bijvoorbeeld als giveaway), moet je mogelijk btw opgeven in je btw-aangifte over de prijs die je zelf hebt betaald voor de aankoop van dat product of wat een standaardprijs voor dat product zou zijn. 

Btw is op mij van toepassing. Hoe kan ik btw innen van Oostenrijkse kopers?

Als je geregistreerd bent voor de btw in Oostenrijk, moet je de btw innen bij kopers in Oostenrijk. Daarna moet je die btw aangeven en afdragen aan de overheid via je btw-aangifte, doorgaans elke maand of per kwartaal, afhankelijk van je totale omzet. Als je in het voorgaande jaar voor minder dan € 100.000 hebt verkocht, mag je dit per kwartaal doen.

Als je btw in rekening moet brengen, moet de prijs die je laat zien al inclusief btw zijn. Zie het als de uiteindelijke prijs inclusief alle bijkomende kosten. Soms komt daar papierwerk bij kijken, zoals aankoopbewijzen of facturen waarop alle btw-gegevens duidelijk vermeld staan. Je hoeft meestal alleen een formele btw-factuur uit te reiken als een bedrijf bij jou koopt, niet aan particulieren. Voor particulieren is de pakbon en het aankoopbewijs van Whatnot meestal prima.

Als je wel een factuur uitreikt, zijn er een aantal specifieke dingen die je volgens de wet moet opnemen op een factuur. Zoals de volledige gegevens van jou en je klant, de btw-nummers en de datum. Vergeet ook niet de btw-tarieven en -bedragen te vermelden. Als dit ingewikkeld klinkt, geen zorgen. Vraag het gewoon aan een expert om er zeker van te zijn dat je alles goed doet.

In Oostenrijk moet je je btw-aangiften elektronisch indienen. Je doet dit maandelijks of per kwartaal, afhankelijk van je bedrijf, en dan één samenvattende aangifte voor het hele jaar. En ja, je moet alles online doen via de officiële formulieren van de overheid.

Normaal gesproken heb je tot de 15e van de tweede daaropvolgende maand de tijd om je btw-aangifte in te dienen. Dus als je maandelijks aangifte moet doen, moet je aangifte van januari vóór 15 maart binnen zijn. Als de vervaldatum op een zaterdag, zondag of feestdag valt, krijg je uitstel tot de volgende werkdag. De btw moet op dezelfde dag worden betaald. 

De uiterste datum voor de jaarlijkse btw-aangifte is 30 april van het volgende jaar. Als je het elektronisch indient, wat verplicht is, heb je tot 30 juni van het volgende jaar de tijd. Soms kun je een eenmalige verlenging krijgen en in speciale gevallen geeft de overheid soms iedereen een paar maanden extra, zoals na Corona. Als je een belastingadviseur inhuurt om je jaarlijkse btw-aangifte te doen, kan de deadline met een aantal maanden worden verschoven, zelfs tot in het volgende jaar. 

Mogelijkheid om deel te nemen aan de margeregeling

De margeregeling is een speciale manier om btw te betalen in Oostenrijk voor wederverkopers. Je betaalt in principe alleen btw over de winst die je maakt bij de verkoop van een product, niet over de volledige prijs. Maar er zit een addertje onder het gras: Je kunt deze regeling alleen gebruiken als je een wederverkoper bent die bepaalde gebruikte spullen koopt en verkoopt, zoals van particulieren of kleine bedrijven die geen btw in rekening brengen. Het komt erop neer dat je spullen koopt zonder btw en ze vervolgens verkoopt met btw over je winst, niet over de verkoopprijs. Je betaalt btw over het verschil tussen de prijs waarvoor je het artikel hebt gekocht en waarvoor je het verkoopt.

Let op: Deze regeling werkt niet als je iets koopt waarvoor al btw in rekening is gebracht.

Deze regeling kan ook gelden voor de verkoop van kunstwerken. Maar met de margeregeling kun je over het algemeen geen btw claimen die je hebt betaald over spullen die je zelf hebt gekocht (en je klant ook niet). Weet je niet zeker of het op jou van toepassing is? Het is het beste om een expert te raadplegen om te zien of de margeregeling zinvol is voor jouw bedrijf.

VERKOPEN AAN KLANTEN BUITEN OOSTENRIJK

Welke btw-regels zijn van toepassing als ik verkoop aan klanten in de Europese Unie en mijn jaarlijkse omzet aan deze klanten niet meer dan € 10.000 bedraagt?

Als je dingen verkoopt aan consumenten in andere EU-landen (exclusief Oostenrijk) en je totale verkopen aan hen minder dan € 10.000 per jaar bedraagt (vóór de btw), kun je die verkopen op dezelfde manier behandelen als verkopen aan Oostenrijkse klanten. 

Als je totale verkoop aan alle klanten in de EU bijvoorbeeld als volgt is:

Verkoop aan klanten in Nederland: € 3000 per jaar;

Verkoop aan klanten in België: €2.000 per jaar;

dan overschrijd je de drempel van € 10.000 niet en zijn de Oostenrijkse btw-regels van toepassing op je verkopen.

Belangrijk! Deze limiet van € 10.000 telt al je verkopen via verschillende platforms, zoals Whatnot en andere.

Voor deze verkopen onder de limiet moet je Oostenrijkse btw in rekening brengen en dat geld afdragen aan de Oostenrijkse belastingdienst met je reguliere btw-aangifte.

Welke btw-regels zijn van toepassing als ik verkoop aan klanten in de Europese Unie en mijn jaarlijkse omzet bij deze klanten niet meer dan € 10.000 bedraagt?

Als je jaarlijks voor meer dan € 10.000 aan producten verkoopt aan consumenten in andere EU-landen (behalve Oostenrijk), wordt de btw-berekening iets complexer. Voor deze verkopen moet je btw heffen op basis van de btw-regels van het land van de klant, niet de Oostenrijkse regels. Het btw-tarief kan dus verschillen, afhankelijk van waar ze wonen. Dit betekent ook dat jij verantwoordelijk bent voor het betalen van btw in die andere landen.

Als je totale verkoop aan klanten in de EU bijvoorbeeld als volgt is:

Verkoop aan klanten in Nederland: € 8000 per jaar;

Verkoop aan klanten in België: €5.000 per jaar;

dan overschrijd je de drempel van € 10.000 en gelden de btw-regels van het land van je klant voor deze verkopen.

Voor deze verkopen van meer dan € 10.000 aan consumenten in andere EU-landen hoef je de btw niet op te geven in je Oostenrijkse aangifte. Over het algemeen zou je je ook in elk land moeten registreren waaraan je verkoopt. Dit zou natuurlijk uiterst belastend zijn. In plaats daarvan is er een systeem genaamd de One Stop Shop (OSS). Je kunt er al die btw mee aangeven in één groot EU-rapport, wat de zaken eenvoudiger maakt. Als je je hebt aangemeld voor One Stop Shop, zijn facturen optioneel. Mocht je ze toch versturen, zorg er dan voor dat ze voldoen aan de wettelijke vereisten.

Voor meer informatie over de btw-aangifte via One Stop Shop, kun je hier terecht.

De One Stop Shop is niet verplicht. Als je er geen gebruik van maakt, moet je je registreren voor btw in de EU-landen waar je verkoopt. In dat geval moet je ook btw-facturen naar al je klanten sturen. 

Houd er rekening mee dat je mogelijk in aanmerking komt voor een EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven. Volgens de regels kun je kiezen in welke EU-landen je deze vrijstelling wilt gebruiken. Als u in aanmerking komt voor en gebruikmaakt van deze EU-brede vrijstelling voor kleine bedrijven, hoeft u geen buitenlandse btw in rekening te brengen of af te dragen in de andere EU-lidstaten waar u de vrijstelling wilt toepassen, zelfs als uw grensoverschrijdende omzet de drempel van € 10.000 overschrijdt. Grofweg gelden de volgende criteria waaraan u als in Oostenrijk woonachtige verkoper moet voldoen om voor deze vrijstelling in aanmerking te komen:

• Je omzet is niet hoger dan de nationale omzetdrempel die is vastgesteld door het EU-land waarnaar je verkoopt;
• Je totale omzet in de EU is niet hoger dan € 100.000 per kalenderjaar; en
• Je bent niet geregistreerd voor Import One Stop Shop.

Omdat de berekening van de bovenstaande drempels lastig kan zijn, is het belangrijk om je belastingadviseur te raadplegen om te bepalen of je bedrijf voldoet aan de voorwaarden voor deze regeling.

Meer informatie over de EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven is beschikbaar op de website van de Europese Commissie (link), waar ook een simulator te vinden is waarmee je kunt controleren of je in aanmerking komt voor deze mkb-regeling (link). Als je de EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven wilt aanvragen, kun je dit doen via het online portaal van de Oostenrijkse belastingdienst.

Verkopen aan bedrijven vanuit Oostenrijk naar de EU zijn nog eenvoudiger af te handelen (zowel tot als boven de € 10.000). In Oostenrijk krijg je doorgaans een btw-vrijstelling, en zakelijke kopers moeten de btw zelf melden in hun eigen land. Vergeet niet de formele bewijzen te verzamelen die je nodig hebt voor btw-vrijstelling in Oostenrijk (bijv. verzenddocumenten en facturen).

Welke btw-regels gelden als ik verkoop aan klanten buiten de Europese Unie?

Goed nieuws. Als je dingen verkoopt aan mensen buiten de EU, wordt dat beschouwd als export en hoef je er geen Oostenrijkse btw over te rekenen. Maar let op: Je moet deze verkoop wel melden op je Oostenrijkse btw-aangifte, alleen om het als export te laten zien. Je moet ook documenten bewaren die aantonen dat je goederen daadwerkelijk vanuit Oostenrijk naar een niet-EU-land zijn geëxporteerd.

PERSOONLIJKE INKOMSTENBELASTING

Als je via Whatnot geld hebt verdiend met de verkoop van producten, ben je mogelijk inkomstenbelasting verschuldigd over dat inkomen. In deze gids lees je welke belastingen van toepassing kunnen zijn en hoe je deze aan de Oostenrijkse belastingdienst moet betalen.

Het Oostenrijkse belastingjaar loopt van 1 januari tot 31 december.

Welke inkomstenbelastingen zijn er?

Als je in Oostenrijk geld verdient met de verkoop van artikelen op een marktplaats, kan het zijn dat je deze bedragen moet aangeven en een aangifte voor inkomstenbelasting moet indienen. 

Dit hangt ervan af of je regelmatig verkoopt op Whatnot of slechts af en toe. Regelmatige verkoop met de bedoeling om winst te maken wordt beschouwd als een bedrijf en wordt anders belast dan de eenmalige verkoop van je oude spullen. Zie het als verkopen op een rommelmarkt in het weekend in plaats van een hele online winkel runnen.

Dit is voor degenen die voortdurend verkopen op Whatnot en er een gewoonte van hebben gemaakt. Als dat voor jou geldt, kan het geld dat je verdient als bedrijfsinkomsten worden beschouwd, wat andere belastingregels met zich meebrengt.

Dit is de reden ervoor:

• Een winkel runnen op Whatnot en proberen winst te maken, is net alsof je je eigen bedrijfje hebt.
• Dit is iets anders dan af en toe wat van je oude spulletjes verkopen, wat niet zou tellen als een bedrijf.

Over wat voor belastingen hebben we het dan?

• Inkomstenbelasting: je moet een deel van je inkomsten aan de overheid afstaan.

Weet je niet zeker of je activiteiten op Whatnot gelden als een bedrijf? Het is het beste om contact op te nemen met een expert om er zeker van te zijn dat je alles goed doet wat belastingen betreft.

Als je geen volledig online bedrijf hebt (waarbij je regelmatig spullen koopt en doorverkoopt), ben je misschien nog steeds belasting verschuldigd, afhankelijk van wat je verkoopt:

• Heb je onlangs iets met winst verkocht (binnen een jaar na aankoop)? Mogelijk ben je inkomstenbelasting verschuldigd over die winst.
• Alledaagse dingen wegdoen die je gebruikt? In Oostenrijk hoef je daar meestal geen belasting over te betalen. Denk aan kleding, meubels, je oude mobieltje.
• Verkoop je mooie spullen zoals kunst, antiek of sieraden? Zelfs als je ze elke dag draagt, kunnen ze anders worden belast omdat ze in waarde kunnen stijgen.

Houd er rekening mee dat winsten uit particuliere verkopen zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting als het totale bedrag ervan in een kalenderjaar minder dan € 730 bedraagt.

Als je geen gecertificeerde Oostenrijkse belastingadviseur (Steuerberater) hebt, moet je je registreren voor en gebruikmaken van het platform "Finanzonline" om je aangifte inkomstenbelasting in te dienen (zie link). Dit is het officiële platform van de Oostenrijkse belastingdienst en het is gratis.

Wanneer moet ik aangiften indienen?

Normaal gesproken moet je weer tot 30 april van het volgende jaar wachten om je aangifte inkomstenbelasting in Oostenrijk in te dienen. Nogmaals, als je elektronisch indient, wat je waarschijnlijk verplicht bent te doen, heb je tot 30 juni van het volgende jaar de tijd. Net als bij de btw-aangifte, als je een Oostenrijkse belastingadviseur inhuurt, een zogenaamde "Steuerberater", kan de deadline verschuiven naar het volgende jaar.

Wanneer moet ik de betaling doen? 

In Oostenrijk weet je pas precies hoeveel belasting je verschuldigd bent als de belastingdienst je aangifte heeft bekeken. Ze sturen je een rekening (het zogenaamde aanslagbiljet) met het bedrag dat je verschuldigd bent. Je hebt doorgaans één maand de tijd om de belastingaanslag te betalen nadat je hem hebt ontvangen. Het belastingkantoor kan je vragen om het hele jaar door belasting vooraf te betalen op basis van je winst van het voorgaande jaar. Dit worden vooruitbetalingen genoemd en zijn meestal per kwartaal verschuldigd op 15 februari, mei, augustus en november.

Wat zijn de contactgegevens van de Oostenrijkse belastingdienst?

De contactgegevens van de belastingdienst van het specifieke team dat voor jou verantwoordelijk is, zijn meestal afhankelijk van je locatie (zie link). Als je bijvoorbeeld in Salzburg woont, is de belastingdienst van de stad Salzburg verantwoordelijk voor je dossier en moet je contact opnemen met het kantoor voor specifieke vragen.

Wat zijn de tarieven voor de inkomstenbelasting in Oostenrijk?

De Oostenrijkse inkomstenbelasting wordt geheven tegen tarieven die oplopen volgens een glijdende schaal. Het exacte tarief hangt af van het totale belastbare inkomen dat je hebt. Dit tarief wordt vervolgens toegepast op het gehele "belastbare inkomen". Voor 2025 gelden de volgende tarieven voor personen*:

• Inkomen tussen € 0 en € 13.308 0%
• Inkomen tussen € 13.308 en € 21.617 20%
• Inkomen tussen € 21.617 en € 35.836 30%
• Inkomen tussen € 35.836 en € 69.166 40%
• Inkomen tussen € 69.166 en € 103.072 48%
• Inkomen boven €103.072 50%

*Houd er rekening mee dat deze bedragen elk jaar veranderen en dat je dit in de gaten moet houden.

De persoonlijke belastingvrije voet is een "algemene aftrek" van € 13.308 (2025) die is ingebouwd in de belastingtabellen en wordt belast tegen een nultarief. Zelfs als je minder verdient dan dit bedrag, moet je misschien toch belastingaangifte doen.

SOCIALE ZEKERHEIDSPREMIES

Als je als freelancer (niet in dienst van een bedrijf) online dingen verkoopt in Oostenrijk, dan geldt voor jou in 2025 een sociale verzekeringsdrempel van € 6613,20 per jaar. Als je inkomen uit zelfstandige arbeid hoger is dan dit bedrag, ben je verplicht een commerciële sociale verzekering af te sluiten bij de Sociale Verzekeringsinstelling voor Zelfstandigen (SVS). Overschrijding van de limiet moet binnen acht weken na ontvangst van de betreffende inkomstenbelastingaanslag aan de SVS worden gemeld, anders kan er een boete worden opgelegd. Neem contact op met een belastingadviseur om er zeker van te zijn dat je alles goed doet wat je sociale zekerheidsverplichtingen betreft.