Whatnot - Belastinggids - België

Deze gids is opgesteld door een onafhankelijk advocatenkantoor.  De situatie van elke koper en verkoper is uniek en dat geldt ook voor de specifieke belastingsituatie. De hieronder vermelde informatie moet niet worden beschouwd als belastingadvies, maar als een algemeen overzicht van relevante belastingregels. Whatnot geeft geen belastingadvies voor individuele situaties en daarom raden we ten zeerste aan om een professionele belastingadviseur te raadplegen voor advies op maat.
 

 Januari 2026

VERENIGD KONINKRIJK – FISCALE OVERWEGINGEN VOOR VERKOPERS OP WHATNOT DIE IN BELGIË WONEN

Hallo! Als je een verkoper bent die in België woont en spullen via Whatnot wilt verkopen, laten we het dan over belastingen hebben. 

Belastingen kunnen lastig zijn en daarom moet je op de hoogte blijven van je belastingverplichtingen en je houden aan de belastingwetgeving. Het tijdig voorbereiden, indienen en betalen van belastingen is jouw verantwoordelijkheid volgens de servicevoorwaarden van Whatnot. 

Zorg er als Belgische verkoper voor dat je op de hoogte bent van de belastingen die op jou van toepassing kunnen zijn, zoals:

• Belasting over de toegevoegde waarde (btw)
• Persoonlijke inkomstenbelasting

Let op: Deze gids gaat over inkomstenbelasting en btw voor Belgische verkopers. Als je van buiten België aan Belgische consumenten verkoopt, is dat een ander verhaal.

De informatie in deze gids is niet volledig en zeker geen juridisch of fiscaal advies. Als je niet zeker weet wat de lokale belastingregels zijn, is het een goed idee om dit te controleren bij de belastingdienst of een expert te raadplegen voor advies dat op jou is afgestemd. Whatnot kan je niet helpen met vragen over deze gids, die slechts is bedoeld als startpunt.

Ter informatie: we actualiseren deze informatie niet continu. Het is het beste om te controleren of er recent wijzigingen zijn geweest in de wetten en procedures.

Volgens de DAC7-regels van de EU moet Whatnot mogelijk de inkomsten die je via het platform hebt verdiend rapporteren aan de belastingdienst. Dus als er een verschil bestaat tussen wat Whatnot rapporteert en wat jij indient, kan de belastingsdienst jou vragen stellen over je inkomen. Meer informatie daarover vind je hier.

BTW (VAT)

Belasting over de toegevoegde waarde (btw) kan lastig zijn, dus zorg ervoor dat je de regels begrijpt die betrekking hebben op jouw specifieke situatie. 

In grote lijnen is btw in België een consumptiebelasting. Over de meeste goederen en diensten die in België worden geleverd, moet btw worden betaald.

Bij het verkopen en verzenden van goederen variëren de btw-regels afhankelijk van de bestemming:

• Belgische kopers: De Belgische btw is in de regel van toepassing. 
• Kopers in de EU (buiten België): Over het algemeen gelden de btw-regels van het land van de koper als je voor meer dan € 10.000 per jaar aan consumenten in andere EU-landen verkoopt. Als je goederen verkoopt aan bedrijven in het buitenland, kunnen er btw-vrijstellingen op je leveringen van toepassing zijn.
• Kopers buiten de EU: Voor verkopen aan consumenten en bedrijven buiten de EU kun je in België doorgaans btw-vrijstelling krijgen. Daarnaast kunnen de btw-regels van het land van de klant ook op jou van toepassing zijn.

Hieronder vind je meer informatie over deze categorieën.

VERKOPEN AAN BELGISCHE KOPERS

Als je regelmatig goederen of diensten levert in België (niet eenmalig), moet je je mogelijk registreren voor btw, deze in rekening brengen aan je kopers en afdragen aan de Belgische belastingdienst.

Daarom moet je, als je artikelen verkoopt op het Whatnot-platform, mogelijk Belgische btw opnemen in de prijs van het artikel en dit btw-bedrag betalen aan de Belgische belastingdienst. Jij moet als verkoper zelf bepalen of je Belgische btw in rekening moet brengen op je verkopen. 

Moet ik btw in rekening brengen aan Belgische kopers als ik artikelen verkoop op Whatnot?

Als je regelmatig goederen verkoopt via Whatnot met als doel inkomsten te genereren, moet je je registreren voor btw en deze in rekening brengen aan je kopers.

Als je echter een klein bedrijf bent, hoef je geen btw in rekening te brengen. Dit is een optionele regeling. Je bent een klein bedrijf als je totale omzet niet hoger is dan € 25.000 op jaarbasis.

Zorg ervoor dat je ook omzet buiten het Whatnot-platform om meetelt bij het berekenen van deze drempels.

Als klein bedrijf moet je het volgende niet doen:

• btw in rekening brengen aan je kopers
• btw-facturen uitreiken aan je kopers
• maandelijks btw-aangifte indienen en
• btw die aan jou wordt berekend aftrekken.

Er moet echter nog aan bepaalde formaliteiten worden voldaan. In het bijzonder moet je een specifiek formulier en een jaarlijkse klantenlijst indienen. Neem contact op met je belastingadviseur om te voldoen aan de toepasselijke formaliteiten. 

Zoals hierboven vermeld, is deze regeling optioneel. Je kunt er dus voor kiezen om je niet aan te melden voor de regeling voor kleine bedrijven en in plaats daarvan te factureren en btw te betalen zoals een normaal bedrijf. Het voordeel zou zijn dat je de btw op aankopen terugbetaald zou kunnen krijgen (als voorbelasting). Nogmaals, neem voor meer informatie contact op met je belastingadviseur.

Moet ik btw afdragen op giveaways die ik naar klanten stuur?

Als je producten gratis weggeeft, kan de btw nog steeds van toepassing zijn, omdat zulke giveaways kunnen worden behandeld als een belastingplichtige verkoop. Voor bepaalde giveaways kunnen echter specifieke vrijstellingen gelden, bijvoorbeeld wanneer het artikel in aanmerking komt als proefexemplaar of als geschenk van geringe waarde. Een geschenk van geringe waarde is een geschenk met een waarde van niet meer dan € 50. 

Als jouw giveaway onder een van deze vrijstellingen valt, hoef je er geen btw over te betalen. Als er geen vrijstelling geldt, is btw verschuldigd op basis van de waarde van het artikel. Omdat de juiste btw-procedure afhangt van de specifieke omstandigheden, raden we je aan contact op te nemen met je belastingadviseur om te bevestigen hoe deze regels op jouw situatie van toepassing zijn.

Moet ik rekening houden met btw op de kosten die Whatnot aan mij in rekening brengt?

Als je geregistreerd bent voor Belgische btw, zorg er dan voor dat je je Belgische btw-nummer toevoegt aan je Whatnot-account via de hier beschreven procedure. In dat geval brengt Whatnot geen btw in rekening op de berekende kosten. In plaats daarvan moet je de btw op deze kosten verantwoorden via de zogenaamde "verleggingsregeling" in je Belgische btw-aangifte. 

Deze "verlegging" betekent effectief dat je Belgische btw (verschuldigd en aftrekbaar, afhankelijk van je recht op btw-aftrek) op de vergoedingen die Whatnot je aanrekent, moet aangeven in je Belgische btw-aangifte, maandelijks of driemaandelijks.  

Raadpleeg je belastingadviseur om te kijken of je de btw volledig kunt aftrekken onder de verleggingsregeling. 

Houd er rekening mee dat de btw op de kosten van Whatnot niet aftrekbaar is als je in aanmerking komt als klein bedrijf en geen btw berekent over je verkopen (zie hierboven).

Btw is op mij van toepassing. Hoe bereken ik hoeveel btw ik moet innen van kopers in België?

De btw-tarieven in België liggen niet vast en kunnen soms wijzigen. Als je btw in rekening moet brengen aan je kopers, is het een goed idee om af en toe bij de FPSF te controleren of je het juiste bedrag in rekening brengt. 

In België is het standaard btw-tarief voor de verkoop van producten momenteel 21%. Afhankelijk van de activiteit geldt een gereduceerd tarief van 12% en 6%. De meeste voedingsmiddelen en de meeste (strip)boeken en kranten hebben bijvoorbeeld een lager percentage van 6%. Welke regels en tarieven van toepassing zijn bij de verkoop van een product hangt echter af van het soort product dat je verkoopt.

Er zijn ook speciale regelingen voor mensen die tweedehands spullen verkopen (de zogenaamde margeregeling, zie hieronder) en voor kleine bedrijven. Neem voor meer informatie contact op met je belastingadviseur.  

Btw is op mij van toepassing. Hoe kan ik btw innen van Belgische kopers?

Als je geregistreerd bent voor de Belgische btw, moet je de btw innen van Belgische kopers. Daarna moet je die btw aangeven en betalen aan de overheid via je btw-aangifte, doorgaans elke maand. Maar ze laten je het misschien elk kwartaal doen, als je omzet onder een bepaald bedrag blijft. 

Als je btw in rekening moet brengen, moet de prijs die je laat zien al inclusief btw zijn. Zie het als de uiteindelijke prijs inclusief alle bijkomende kosten. Soms komt daar papierwerk bij kijken, zoals aankoopbewijzen of facturen waarop alle btw-gegevens duidelijk vermeld staan. Je hoeft meestal alleen een formele btw-factuur uit te reiken als een bedrijf bij jou koopt, niet aan particulieren. Voor particulieren is de pakbon en het aankoopbewijs van Whatnot meestal prima. 

Als je wel een factuur uitreikt, zijn er een aantal specifieke dingen die je volgens de wet moet opnemen op een factuur.  Zoals de volledige gegevens van jou en je klant, de btw-nummers, de btw-tarieven, de prijs, de datum enz.

In België moet je je btw-aangifte elektronisch indienen (via deze link). Houd er ook rekening mee dat B2B-facturen (dus tussen jouw bedrijf en een ander bedrijf) vanaf 2026 elektronisch moeten worden verstuurd. Als dit ingewikkeld klinkt, geen zorgen. Vraag het gewoon aan een expert om er zeker van te zijn dat je alles goed doet.

Je vult de aangifte maandelijks of per kwartaal in, afhankelijk van de grootte van je bedrijf. Maandelijkse aangifte is de algemene regel, maar onder bepaalde voorwaarden kun je kiezen voor kwartaalaangifte van de btw (zie link).

Als regel heb je, als je onder het maandelijkse systeem valt, tot de 20e dag van de maand na de maand waarin de transactie plaatsvond de tijd om je btw-aangifte in te dienen. Je aangifte voor januari bijvoorbeeld, moet dus uiterlijk op 20 februari binnen zijn. Als de vervaldatum op een zaterdag, zondag of feestdag valt, krijg je uitstel tot de volgende werkdag. De btw moet op dezelfde dag worden betaald. Raadpleeg de officiële kalender voor het indienen van btw-aangiften en btw-betaling (zie link).

Als je onder het kwartaalsysteem valt, heb je als regel tot de 25e dag van de maand na het kwartaal waarin de transactie plaatsvond de tijd om je btw-aangifte in te dienen. Raadpleeg de officiële kalender voor het indienen van btw-aangiften en btw-betaling (zie link).

Voor meer informatie over het indienen van aangiften kun je terecht op de website van de Belgische belastingdienst (link).

Mogelijkheid om deel te nemen aan de margeregeling

De margeregeling is een speciale manier om btw te betalen in België voor wederverkopers. Je betaalt in principe alleen btw over de winst die je maakt bij de verkoop van een product, niet over de volledige prijs. Maar er zit een addertje onder het gras: Je kunt alleen gebruikmaken van deze regeling als je een wederverkoper bent die tweedehands goederen koopt en verkoopt. Het komt erop neer dat je spullen koopt zonder btw en ze vervolgens verkoopt met btw over je winst, niet over de verkoopprijs. 

Let op: Deze regeling werkt niet als je iets koopt waarvoor al btw in rekening is gebracht.

Deze regeling kan ook gelden voor de verkoop van kunstwerken. Maar met de margeregeling kun je over het algemeen geen btw claimen die je hebt betaald over spullen die je zelf hebt gekocht (en je klant ook niet). Weet je niet zeker of het op jou van toepassing is? Het is het beste om een expert te raadplegen om te zien of de margeregeling zinvol is voor jouw bedrijf.

VERKOPEN AAN KLANTEN BUITEN BELGIË

Welke btw-regels zijn van toepassing als ik verkoop aan klanten in de Europese Unie en mijn jaarlijkse omzet aan deze klanten niet meer dan € 10.000 bedraagt?

Als je dingen verkoopt aan consumenten in andere EU-landen (exclusief België) en je totale verkopen aan hen minder dan € 10.000 per jaar bedraagt (vóór de btw), kun je die verkopen op dezelfde manier behandelen als verkopen aan Belgische klanten. 

Als je totale verkoop aan alle klanten in de EU bijvoorbeeld als volgt is:

• Verkoop aan klanten in Nederland: € 3000 per jaar;
• Verkopen aan klanten in Duitsland: € 2000 per jaar;

dan overschrijd je de drempel van € 10.000 niet en is de Belgische btw van toepassing op je verkopen.

Belangrijk! Deze limiet van € 10.000 telt al je verkopen via verschillende platforms, zoals Whatnot en andere.

Voor deze verkopen onder de limiet moet je Belgische btw in rekening brengen en dit bedrag met je reguliere btw-aangifte aan de Belgische belastingdienst afdragen. 

Welke btw-regels zijn van toepassing als ik verkoop aan klanten in de Europese Unie en mijn jaarlijkse omzet bij deze klanten niet meer dan € 10.000 bedraagt?

Als je jaarlijks voor meer dan € 10.000 aan producten verkoopt aan consumenten in andere EU-landen (behalve België), wordt de btw-berekening iets complexer. Voor deze verkopen moet je btw heffen op basis van de btw-regels van het land van de klant, niet de Belgische regels. Het btw-tarief kan dus verschillen, afhankelijk van waar ze wonen. Dit betekent ook dat jij verantwoordelijk bent voor het betalen van btw in die andere landen. 

Bijvoorbeeld, als je totale verkoop aan klanten in de EU als volgt is:

• Verkoop aan klanten in Nederland: € 8000 per jaar;
• Verkoop aan klanten in Duitsland: € 5000 per jaar;

dan overschrijd je de drempel van € 10.000 en gelden de btw-regels van het land van je klant voor deze verkopen.

Voor deze verkopen van meer dan € 10.000 aan consumenten in andere EU-landen hoef je de btw niet op te geven in je Belgische aangifte. In plaats daarvan is er een systeem genaamd de One Stop Shop. Je kunt er al die btw mee aangeven in één groot EU-rapport, wat de zaken eenvoudiger maakt. Als je je hebt aangemeld voor One Stop Shop (zie link voor meer informatie), zijn facturen optioneel. Mocht je ze toch versturen, zorg er dan voor dat ze voldoen aan de wettelijke vereisten.

Voor meer informatie over de btw-aangifte via One Stop Shop, kun je hier terecht.

De One Stop Shop is niet verplicht. Als je er geen gebruik van maakt, moet je je wel registreren voor btw in de EU-landen waar je verkoopt. In dat geval moet je ook btw-facturen naar al je klanten sturen. 

Houd er rekening mee dat je mogelijk in aanmerking komt voor een EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven. Volgens de regels kun je kiezen in welke EU-landen je deze vrijstelling wilt gebruiken. Als je in aanmerking komt voor en gebruikmaakt van deze EU-brede vrijstelling, hoef je geen buitenlandse btw in rekening te brengen of af te dragen in de andere EU-lidstaten waar je de vrijstelling wilt toepassen, zelfs als je omzet naar het buitenland de drempel van € 10.000 overschrijdt. Grofweg zijn de criteria voor jou als Belgische verkoper om deze vrijstelling toe te passen als volgt:

• Je omzet is niet hoger dan de nationale omzetdrempel die is vastgesteld door het EU-land waarnaar je verkoopt;
• Je totale omzet in de EU is niet hoger dan € 100.000 per kalenderjaar; en
• Je bent niet geregistreerd voor de Import One Stop Shop in België of een andere EU-lidstaat waar je de mkb-regeling wilt toepassen.

Omdat de berekening van de bovenstaande drempels lastig kan zijn, is het belangrijk om je belastingadviseur te raadplegen om te bepalen of je bedrijf voldoet aan de voorwaarden voor deze regeling.

Meer informatie over de EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven is beschikbaar op de website van de Europese Commissie (link), waar ook een simulator te vinden is waarmee je kunt controleren of je in aanmerking komt voor deze mkb-regeling (link). Als je de EU-brede btw-vrijstelling voor kleine bedrijven wilt aanvragen, kun je dat doen door een voorafgaande kennisgeving in België te doen via een module in Intervat. 

Verkopen aan bedrijven vanuit België naar de EU zijn nog eenvoudiger af te handelen (zowel tot als boven de € 10.000). In België krijg je doorgaans een btw-vrijstelling, en zakelijke kopers moeten de btw zelf melden in hun eigen land. Vergeet niet de formele bewijzen te verzamelen die je nodig hebt voor btw-vrijstelling in België (bijv. verzenddocumenten en facturen). 

Welke btw-regels gelden als ik verkoop aan klanten buiten de Europese Unie?

Goed nieuws. Als je dingen verkoopt aan mensen buiten de EU, wordt dat beschouwd als export en hoef je er geen Belgische btw over te rekenen. Maar let op: Je moet deze verkoop wel melden op je Belgische btw-aangifte, alleen om het als export te laten zien. Je moet ook documenten bijhouden om aan te tonen dat je goederen vanuit België zijn geëxporteerd en voldoen aan de toepasselijke exportformaliteiten. 

PERSOONLIJKE INKOMSTENBELASTING

Als je via Whatnot geld hebt verdiend met de verkoop van producten, ben je mogelijk inkomstenbelasting verschuldigd over dat inkomen. In deze gids lees je welke belastingen van toepassing kunnen zijn en hoe je deze aan de Belgische belastingdienst moet betalen. 

Het belastingjaar van België loopt van 1 januari tot 31 december. 

Welke persoonlijke inkomstenbelastingen zijn er?

Als Belgische belastingplichtige moet je je wereldwijde inkomen opgeven.

Als je in België geld verdient met de verkoop van artikelen op een marktplaats, kan het zijn dat je deze bedragen moet aangeven en een aangifte voor inkomstenbelasting moet indienen. 

Hieronder volgt een kort overzicht van de belasting die kan worden geheven op inkomsten uit de verkoop van tweedehands artikelen via een online platform in België en informatie over hoe deze belasting kan worden betaald aan de Belgische belastingdienst. 

Over wat voor belastingen hebben we het dan?

In België kan het inkomen dat je verdient als verkoper op Whatnot onder een van de volgende twee categorieën belastbaar inkomen vallen: 

• Beroepsmatige inkomsten

Regelmatig verkopen op online platforms met de bedoeling om winst te maken wordt beschouwd als een bedrijf en wordt dienovereenkomstig belast. Dit is voor degenen die voortdurend verkopen op Whatnot en andere platforms en praktisch een online winkel runnen. Als dat voor jou geldt, kan het geld dat je verdient als beroepsinkomen worden beschouwd. 

Dit is de reden ervoor:

Een winkel runnen en proberen winst te maken, is net alsof je je eigen bedrijfje hebt. Dit is iets anders dan af en toe wat van je oude spulletjes verkopen, wat niet zou tellen als een bedrijf (zie ook verderop). 

Weet je niet zeker of je activiteiten op Whatnot gelden als een bedrijf? Het is het beste om contact op te nemen met een expert om er zeker van te zijn dat je alles goed doet wat belastingen betreft. 

• Diverse inkomsten

Zelfs als je online verkoopactiviteiten geen bedrijf vormen (zie hierboven), zijn de opbrengsten belastbaar als deze voortkomen uit incidentele online verkoopactiviteiten die verder gaan dan het normale beheer van je privébezittingen; het daarmee verdiende inkomen wordt beschouwd als diverse inkomsten onder een specifiek vast belastingtarief.

Let op: De Belgische overheid heeft een gedeeltelijke belastingvrijstelling ingevoerd voor dit type diverse inkomsten. Vanaf 2026 is de eerste € 2000 van dergelijke inkomsten vrijgesteld van belasting.

Verkoopopbrengsten die niet kunnen worden aangemerkt als beroepsinkomsten of diverse inkomsten zijn niet belastbaar. 

Wanneer moet ik aangiften indienen?

Je moet je belastbaar inkomen (indien van toepassing) opgeven in je Belgische belastingaangifte. Deze aangifte kan online, via deze link, of op papier worden ingediend.  

Als je een papieren aangifte indient, is de deadline meestal eind juni van het jaar volgend op het einde van het jaar waarin je de inkomsten had. Als je je belastingaangifte elektronisch indient, is de uiterste datum van indiening meestal op of rond 15 juli van het jaar volgend op het inkomstenjaar (in het geval van elektronische belastingaangifte moet je bijvoorbeeld je belastbare verkoopopbrengsten van 2025 op of rond 15 juli 2026 aangeven). Als een gevolmachtigde, zoals een accountant of belastingadviseur, namens jou je belastingaangifte indient, dan hebben ze daar over het algemeen tot half of eind oktober de tijd voor.

De Belgische belastingdienst bevestigt de exacte aangiftedata meestal in maart/april van het jaar volgend op het inkomstenjaar. 

Wanneer moet ik de betaling doen? 

Wanneer je een aanslagbiljet ontvangt van de Belgische belastingdienst, heb je twee maanden de tijd om de verschuldigde belasting te betalen. De Belgische belastingdienst heeft in principe tot 30 juni van het jaar volgend op het belastingjaar (het belastingjaar is het jaar volgend op het inkomstenjaar) de tijd om de aanslag te versturen. (Je belastingaanslagbiljet voor het inkomstenjaar 2025 wordt bijvoorbeeld uiterlijk op 30 juni 2027 uitgegeven). 

Wat zijn de contactgegevens van de Belgische Belastingdienst?

Meer contactgegevens vind je op de website van de Belgische belastingdienst (zie hier). Je kunt ze ook telefonisch bereiken op het nummer +32 257 257 57. 

Wat zijn de Belgische inkomstenbelastingtarieven?

Het toegepaste belastingtarief is afhankelijk van het soort inkomen dat wordt ontvangen. De toegepaste belastingtarieven kunnen progressief of vast zijn. 

Diverse inkomsten worden belast tegen een vast tarief van 33%. 

Beroepsinkomsten zijn geglobaliseerde inkomsten, waarop progressieve tarieven van toepassing zijn. Hieronder staan de progressieve belastingtarieven en belastingschijven voor het inkomstenjaar 2025:

• 25% op inkomsten van € 00,01 tot € 16.320;
• 40% over inkomen van € 16.320,01 tot € 28.800;
• 45% op inkomsten van € 28.800,01 tot € 49.840;
• 50% belasting op inkomsten boven € 49.840. 

*Houd er rekening mee dat deze bedragen elk jaar worden geïndexeerd.

België hanteert regionale en gemeentelijke toeslagen, die worden berekend over je inkomstenbelasting. De gemeentelijke toeslag varieert van 0% tot 9%, afhankelijk van de gemeente waarin je woont. Momenteel zijn de regionale toeslagen neutraal. 

Er geldt een algemene persoonlijke belastingvrije voet van € 10.910 (inkomstenjaar 2025). 

SOCIALE ZEKERHEIDSPREMIES

Als in België online verkopen je beroepsactiviteit is en je als zelfstandige werkt, ben je verplicht om sociale zekerheidsbijdragen voor zelfstandigen te betalen. Het toepasselijke bijdragepercentage hangt onder andere af van de vraag of je online verkoopactiviteiten je hoofd- of nevenberoep vormen. Meer informatie vind je hier.